第二章（练习一）1.货币资金是指企业在生产经营过程中处于的_____那部分资金，包括_____、______和—_____部分。2.“坐支”现金是指企业从_____中______支付现金的行为。3.银行存款账户分为_________、__________、_________、__________。4._________是指除库存现金、银行存款以外的其他各种货币资金。5.货币资金最大的特点是_______,是经济活动中最活跃的交换媒体。对他应加强内部管理和控制，建立健全________。二、单项选择题1.企业库存现金限额一般为________,的日常零星开支额。A.5—10天B.3—5天C.15天D.20天2.出纳私自将一笔现金1000元借给同单位的一位好朋友，借条无法入账，便和其他现金放在一起，日记账显示当日余额5000元，实际结存现金4000元，该出纳的行为属于A.坐支B.公款私存C.小金库D.白条抵库3.企业库存现金限额是由_________确定。A.企业自行B.银行随意C.开户银行根据企业实际情况D.企业日常零星开支数额4.按照国家（银行结算账户管理办法）的规定，企业的工资、奖金等现金的支取，只能通过_______办理。A.基本存款账户B.一般存款账户C临时存款账户D.专用存款账户三、多项选择题1.公司发生下列经济业务，按规定可以用现金收支的有A.支付零星办公用品购置费800元B.收取外单位商品销售收入2000元C.职工赵明报销医药费1800元D.支付公职四通打字机款8500元2一般存款账户可以办理的业务有A.现金支取B.现金缴存C.办理转账结算D.现金收付3.企业在银行开设的账户，不可以A.转账B.出租C.出借D.转让4.企业的现金收付存管理，因遵守A.不能编制和谎报用途套取现金B.不能“白条顶库”C.不能“公款私存”D.不得设置“小金库”四、判断题1.企业可以根据经营需要，在一家或几家银行开立基本存款账户。（）2.正常现金开支需要量包括发工资和出差等大额现金支出。（）3.在现金清查中，如有白条，可以抵充现金，以便账实相符。（）4.小型企业如果规模较小，可由出纳一个人办理货币资金结算的全过程。（）5.从狭义上来讲，库存现金是指存放在企业并满足日常开支的人民币。（）第二章（练习二）一、填空题1.根据中国人民银行有关支付结算办法规定，目前企业发生的货币资金收付业务，可以采用支票、银行本票、商业汇票、_________、_________、__________、_________、等结算方法，通过银行办理转账结算。2.支票是_________签发的、委托办理支票存款业务的、银行在见票时无条件将款项支付给收款人或者持票人的票据。支票一经签发，应用________无条件付款。3.支票按支付票款的方式不同，目前可以分为_______、______、________.4.信用卡按使用对象不通，可分为________和__________.按信誉等级不同，可分为________和_________.二、单项选择题1.支票付款期限为自出票日起A.15天B.10天C.7天D.5天2.下列有关支票的表述，正确的是A.转账支票可以用于支取现金，也可用于转账B.现金支票可以用于支取现金，也可用于转账C.普通支票可以用于支取现金，也可用于转账D.用于支取现金的支票可以背书转让3.单位信用卡的金额一律从其________转入A.基本存款账户B.一般存款账户C.专用存款账户D.临时存款账户三、多项选择题2.下列各项中，可以支取现金的有A.转账支票B.注有“现金”字样的银行本票C.现金支票B.画线普通支票四、判断题1.支票一律记名，所有支票均可以挂失止付。（）2.普通支票既可以取现金又可以转账.（）3.支票的金额起点为500元（）4.一般而言，金卡持有人在善意透支是，透支金额大于普通卡持有人的透支金额（）5.信用卡万一丢失，不可以向银行申请挂失（）五、核算题1.企业开出现金支票，从银行提取现金1000元，根据现金支票做分录2.企业用单位信用卡去超市购入办公用品2000元，直接被管理部门领用3.企业开出转账支票，从基本存款账户转入单位信用卡金额5000元4.销售产品20000元，开出增值税专用发票，增值税额3400元，已收到对方单位的转账支票，出纳已及时去银行办理了相关手续，根据进账单回单做分录。第二章（练习三）一、填空题1.商业汇票按其承兑人的不同分为和。2.银行汇票是将款项交存出票银行，由签发给汇款人据以办理转账结算或支取现金的票据。3.银行承兑汇票结算一般可分...
