集团公司内部管理报告管理方法第一条本制度所称内部管理报告是指集团公司在财务管控的模式下，在对应报告周期内对各组员公司的实际经营状况、资产管理状况以及其它财务管理方面的状况进行管控、监督，并以此作为对集团进行分析和评价的活动。第二条本制度所称的内部报告是由财务内部管理报表和财务分析报告两部分构成（下列简称财务管理报告），财务内部管理报表是由建立在真实、有效的反映公司各项实际经营状况的资产负债表、现金流量表、损益表的基础上编制而成，并按照集团本部下发的固定格式进行填报，并对各指标明显变动状况应具体阐明因素；财务分析报告应根据各组员公司的实际经营状况进行撰写，并以文字、表格、图表的形式进行具体体现，分析内容最少应涉及下列内容：1、总体经营状况的概述；2、各类经济任务的完毕状况分析；3、销售额、利润等各项指标的增减状况分析；4、费用发生及控制状况的分析；5、营运资金管理状况的分析，涉及库存管理、周转、资金运用等管理状况的分析；6、成本的增减状况分析；7、其它方面的分析，涉及往来清欠、税务、获利能力、营运能力、偿债能力、资产等方面以及管理过程中规定的其它内容方面的分析。第三条各组员公司是指集团全部的分子公司，财务管理报告实施分级编制，逐级汇总的方式上报。处在汇总地位的公司涉及涉及不同行业的分子公司的应将其分子公司的报表单独列示，与合并报表一并上报。具体合并范畴见附件一。第四条各公司编制的财务管理报告应以真实反映我司的资产、负债、收入、成本、利润为原则进行，对每一项的调节事项应具体阐明调节因素，同时编制调节分录，形成书面的调节工作底稿，工作底稿应随同财务管理报告一同上报财务管理部。第五条本制度所称内部报告的管理部门系集团公司财务管理部。集团财务管理部负责对集团范畴内各公司内部管理报告工作的指导、规范、汇总、分析、考核以及向集团公司经营管理层上报等工作，集团本部的内部管理报告由集团会计管理部负责编制。第六条纳入汇总范畴的组员公司应按照本方法规定，认真做好财务分析报告的编制工作，明确对应工作人员，加强内部协调，完善内部管理报告和财务分析的编报工作。第七条组员公司的财务总监或财务经理对公司内部报告管理工作负责，财务管理部对集团财务中心总经理负责，集团财务中心总经理对集团总裁和董事长（董事会）负责。第八条各组员公司应按照财务管理关系，认真组织做好分子公司内部报告收集、审核、汇总工作，按照集团公司统一规定编制我司内部报告，按照本方法规定的日期报送至集团财务管理部（含纸质和电子文档），纸质报表需加盖财务专用章并经我司财务总监或财务经理签字盖章邮寄或交送至集团财务管理部。第九条内部报告分为季度、年度报告两种，各组员公司的季度报告于季度终了次月的15日前报出，年度报告于第二年1月20日前报出。报出日以邮戳日期为准。集团财务管理部在收到季度报表5日内、年度报表10日内向集团财务中心总经理上报内部报表及财务分析报告，经财务中心总经理审批后报于总裁及有关经营决策者。第十条各组员公司应重视内部管理报告的编制工作，全方面、详尽的进行填报，公司内部管理报告与集团绩效考核相统一，本制度执行后，公司绩效考核以内部报告显示的状况为基本根据进行对各公司考核，内部报告编制的真实性、完整性、及时性作为对该公司有关财务人员考核的基本根据。第十一条为了加强内部管理报告的工作质量，集团公司财务管理部将建立财务内部管理报告的考核机制，对各组员公司的内部报告上报的及时性、精确性、真实性、全方面性等内容进行定时、不定时的考核、考察，并不停提高财务分析报告的工作质量。附件1：内部管理报表合并范畴附件2：集团内部管理报告模版（二级公司和三级公司）附件一：集团公司内部管理报告合并范畴合并主体纳入合并范畴的公司集团有限公司内部管理报表报表名称：资产负债内部抵销明细表单位：人民币元填报单位：截止日期：9月30日内容二级公司本部对方单位抵销金额差别因素阐明备注科目名称挂帐金额单位名称科目名称挂帐金额备注：此表由二级公司本部负责进行编制,应具体填报二级公司本部与三级...
