河池市宜州区广维小学内部控制考核评价报告为规范学校管理，控制风险，确保经济活动的正常开展，根据《中华人民共和国会计法》、《中华人民共和国预算法》、《内部会计控制规范》等法律法规的规定，结合我单位的所处行业、资产构造以及本身特点和发展需要，制订了一整套贯穿于学校财务管理各层面、各环节的内部控制制度体系，并不停地及时补充、修改和完善，并在实际工作中严格遵照。现对内部控制制度的建立和实施状况自我评价以下：一、内部控制制度建立健全并有效实施（一）内部环境。控制环境提供学校纪律与架构，并影响教职工的控制意识，是全部其它内部控制构成要素的基础。学校近年来不停改善控制环境，重要体现在:1.健全的治理构造、科学的内部机构设立和权责分派制度。现在，学校的治理构造健全，内部机构设立科学，权责分派合理。学校制订了一系列内部控制制度等重大决策的程序和规则文献，明确学校教职工的权利和义务；学校管理层在开展具体经济业务时，能够根据不同环境和本身发展状况，不停调节内部组织构造，出台新的方法，激发全体教职工的工作热情，使我校教育教学质量继续保持着高速度发展步伐。2.学校文化建设学校文化是学校生命力的体现，我校在发展过程中重视校园文化的建设和发展，学校每年都组织专门的校园文化建设和弘扬师德师风专项活动，教职工加深了对校园文化的理解，做小事、做细事、做具体事的工作作风进一步人心，增强了教职工的凝聚力，教职工中不停涌现无私奉献的动人事迹。3.人力资源政策我校不停的培训增进了教职工专业技能的发展；员工的考核、晋升与奖惩使得教职工在公平、公开、公正的环境中发展，我校重视个人的品德、能力和发展前景。学校对财会等核心岗位员工的轮岗制衡规定强化了学校的管理意识，确实保障了学校的发展。4.内部审计机制我校重视内部审计工作的开展，有效的防备了学校经济活动中存在的风险。（二）风险防备我校根据多个经济活动实施的特点，制订和完善风险管理政策和方法，确保经济活动风险的可知、可防与可控，确保我校经费使用安全。对已知风险点，定时进行评定、提示及完善。通过风险防备、风险转移及风险排除等办法，将经济活动风险控制在可承受的范畴内。存在经济风险的业务，也主动分析，充足认清风险实质并主动采用减少、分担等方略来有效防备风险。（三）控制方法。学校根据业务的性质和工作规定，实施了不同的控制办法，确保日常运转正常有序，这些办法涉及职责分工控制、授权控制、审核同意控制、会计系统控制、内部报告控制、绩效考核控制等。1.职责分工控制具体工作中，中心学校校长负责全方面工作，副校长分别分管不同职能领域的工作，具体分校(职能部门)各负其责，通过分工明确了各自的权利和义务，通过协调配和共同完毕工作。2.授权控制对于特殊业务，学校制度明确规定了授权。3.审核同意控制对不同的业务，我校规定了不同的审批形式和权限，对于日常费用由分管副校长进行审批，特殊项目、大金额项目分别由校长教代会讨论通过。4.财产保护控制我校对实物资产由专门部门、人员进行管理、使用，并提供保护条件，例如对存货进行仓储，对现金等有价证券提供保险柜等，定时由总务室和财务室共同进行盘点也增进管理水平的提高。5.会计系统控制学校通过会计系统，对经济业务实施有效控制，涉及各项业务的授权与审批，单据的审核，通过核算将业务的成果体现出来，增进管理的改善。通过完善内部报告控制、预算控制、绩效考核控制、经济活动分析控制等办法，增进管理水平的不停提高。同时，在不同的工作环节，采用多个控制手段结合的控制程序，确保了业务活动的正常开展。（1）采购和付款控制程序我校的采购活动严格按照有关规定进行，并有严格的审批程序，总务室进行采购时，选择三家以上的供应商进行比较，拟定性价比较高的供应商作为供货单位，全部合同都进行备案，对于政府采购目录范畴内的采购都进行了政府采购。付款时，财务室严格审核有关资料，制订了严格的付款审批程序及权限，全部付款都必须经校长审批。（2）日常借款和费用开支程序借款必须填写“借款单”，具体填写借款单的各项内容，逐级依权限审批，借...
