2025年收据管理制度VIP免费

重要凭证管理制度为了加强学校重要凭证管理，明确管理及使用范畴，现结合学校实际特制订本制度。一、收据的管理1、收据的种类及使用范畴：凡学校规定的收费项目，使用盖有学校财务专用章的二联收据。2、使用收据的规定：启用收据前，应检查与否有缺号、漏号或重号，发现上述状况，应及时向会计报告。收据按人领取，领用人与使用人必须为同一种人,如特殊状况必须做临时交接，责任贯彻到使用人。收据必填事项有：学生姓名、日期、性别、交费状况、学费金额、班级、收款人签字、特殊状况备注（涉及补交等）。收费手抄本与电子版的备注处须注明休学、退费、欠费、补交、暑、寒假班等状况。退费时需在退费单上注明收费时开据的收据票号，并注明家长电话号码；方便查实。按实收费，公款必须入钱袋专门保管，不允许公款与私人款项混乱管理；每七天课后帐款必须核对清晰，确保帐款相符。如遇特殊状况能够予以优惠，需报上级同意，并在收据与统计本上注明；会计需将全部特殊状况按期汇总，交上级审核。收据必须按号码次序使用，各联复写，收费后按实逐项填清晰，并在收款人处签字。填写错误的票据应加盖“作废”戳记，与存根一并保存。收据不允许丢失，每本收据用完后必须及时上交会计，会计予以回收管理。每张票据均需登记，无论是作废票据、补交费票据等，并需备注处注明：作废或补交某某欠费、次序号。收据按实收金额开据，并注明应收、欠收金额与补交费时间；收费者需负责追回余款。收据登记造表时，需按票据次序持续登记，不要跳号、断号。票据存根应保存五年以上，销毁时，必须造册登记，方可核销。使用完的票据需及时上交，方便核对。3、收据的管理制度①会计负责收据的购领，发放，保管工作，要设立票据登记簿，逐个登记票据的种类、数量与起止号码，如实记载票据的填用、核销、结存状况。②收据需准时登记（手抄本与电子版），收据、手抄本与电子版统计必须完全一致；每七天一将收据与电子版缴费总表上交会计（特殊状况如集中收费期可另做调节），周三领用；手抄本按月检查；③会计必须按期核对帐款，及时登记收费手抄本，确保帐款无误；④票据不得私自转借、出售、代开、伪造和自行销毁。二、兑换卷的管理①会计负责兑换卷的购领，发放，保管工作，要设立票据登记簿，逐个登记兑换卷的数量领用、核销、结存状况。②各基地需负责将兑换卷逐个编号，并认真登记兑换卷的领用、作废等状况；如学生丢失兑换卷需重新领用，需书面申请，报财务部领导同意后方可发放③各基地需按期与会计核对兑换卷发放与使用状况。④兑换卷不得私自转借、出售、代开、伪造和自行销毁。三、本制度由学校财务部门制订，并负责解释。