153第五单元会计入门综合工作页工作任务描述：某公司2010年1月份发生部分经济业务，需要相关会计人员建账、填制和审核记账凭证；根据记账凭证登记账簿；编制会计报表等等。（约16课时）【实训企业简介】（以郑州光欣有限公司为例）企业名称郑州光欣有限公司法人代表张有才注册地址郑州市桐柏路88号财务主管张华开户银行工商银行郑州市桐柏路办事处出纳刘泰银行账号08一8653855会计王月纳税人登记号410103680988666审核杨忠电话0371一7777222保管孙有明增值税率17%车间领料员周发预留银行印鉴税务机关预留的发票专用章一、工作流程：任务一：建账任务二：编制记账凭证任务三：登记日记账任务四：登记总账及明细账任务五：编制试算平衡表任务六：编制资产负债表任务七编制利润表模拟★财务专用章才张印有模拟发票专用章410103680988666154二、任务目标1、了解会计核算的主线；2、掌握建账，理解建账的基本原则；3、掌握记账凭证账务处理程序。三、工作步骤：会计入门综合工作页计划序号任务课时备注12345工作步骤设计2、写出计划5、修改计划7、总结评价1、工作前准备3、实施计划6、完成计划4、发现问题1556789第一步：议一议。根据上述任务议一议王月应该如何建账？看一看有关参考书，了解相关的理论知识。可查教科书或有关资料。1、写出会计核算的主线（可用文字或图示）。2、什么是建账？3、建账的基本原则有那些？1564、记账凭证账务处理程序的一般程序？工作页总结与评价：学生写出工作页总结或学习体会。工作页总结与评价表学生姓名项目自我评价小组评价教师评价10～87～65～110～87～65～110～87～65～1兴趣任务明确程度组织纪律学习主动性157承担工作表现回答问题协作精神时间观念总评任务一：建账工作任务：2010年1月1日，郑州光欣有限公司会计王月根据上年末有关账户余额建账。2010年1月初各账户余额如下表：总分类账户余额表2009年12月31日资产负债及所有者权益项目金额项目金额库存现金1000短期借款65000银行存款55300应付账款--北京公司8700应收账款--华东公司6100应交税费1900其他应收款--冯玉1200应付利息1700原材料15000累计折旧9500库存商品5000实收资本70000生产成本3200盈余公积6300固定资产80000本年利润10000利润分配6300合计173100合计173100建账。由于是会计入门实训，我们以点带面只开设部分账簿。⑴、开设总账。根据资料㈠开设“应收账款”、“其他应收款”、“应付账款”、“管理费用”几个总账，并登记期初余额。⑵、开设日记账。根据资料㈠开设“现金日记账”和“银行存款日记账”，并登记期初158余额。⑶、开设明细账。根据资料㈠开设“应收账款”、“其他应收款”、“应付账款”的所属明细账，并登记期初余额。159日记账年凭证摘要结算种类号数收入支出核对号结余月日种类号数百十万千百十元角分百十万千百十元角分百十万千百十元角分160日记账年凭证摘要结算种类号数收入支出核对号结余月日种类号数百十万千百十元角分百十万千百十元角分百十万千百十元角分161总账会计科目：年凭证摘要对方科目借方贷方核对号余额月日种类号数百十万千百十元角分百十万千百十元角分百十万千百十元角分162总账会计科目：年凭证摘要对方科目借方贷方核对号余额月日种类号数百十万千百十元角分百十万千百十元角分百十万千百十元角分163总账会计科目：年凭证摘要对方科目借方贷方核对号余额月日种类号数百十万千百十元角分百十万千百十元角分百十万千百十元角分164总账会计科目：年凭证摘要对方科目借方贷方核对号余额月日种类号数百十万千百十元角分百十万千百十元角分百十万千百十元角分165总账会计科目：年凭证摘要对方科目借方贷方核对号余额月日种类号数百十万千百十元角分百十万千百十元角分百十万千百十元角分166明细账会计科目：年凭证摘要对方科目借方贷方核对号余额月日种类号数百十万千百十元角分百十万千百十元角分百十万千百十元角分167明细账会计科目：年凭证摘要对方科目借方贷方核对号余额月日种类号数百十万千百十元角分百十万千百十元角分百十万千百十元角分168明细账会计科目：年凭证摘要对方科目借方贷方核对号余额月日种类号数百十万千百十元角分百...
