电脑桌面
添加小米粒文库到电脑桌面
安装后可以在桌面快捷访问

资金管理及审批权限流程VIP免费

资金管理及审批权限流程_第1页
1/18
资金管理及审批权限流程_第2页
2/18
资金管理及审批权限流程_第3页
3/18
第一条目的及使用范围目的:为规范公司现金支出行为,本着节约支出、提高效益、明确职责、保障安全的原则,结合实际情况,特制订本制度。使用范围:公司各部门第二条现金支付定义本制度所称现金包括库存现金和银行存款及现金等价物,现金支付包括借款、费用报销、固定资产购置、投资、资金往来等支付行为。第三条现金支付的基本原则1、三级审批原则,一般报销均需要通过“预算控制、业务审批和会计稽核”三个环节。预算控制:在费用使用、固定资产购置等资金支付前,必须有相应的预算。预算不足或没有预算原则上不能进行费用使用、固定资产购置等资金支付业务审批:所有业务都必须由经手人提交支付申请,并在申请单上按规则进行业务说明,经手人主管领导核实业务实际情况是否与申请单一致,无问题后进行确认审批。审批人员应对所批准的现金支付业务的真实性承担全部责任。对于重要的、特殊事项的或一定额度以上的报销支付,还需要通过项目或合同来控制,或要求业务部门更高层级领导参与审批。会计稽核:财务会计人员对已经业务审批的申请单据进行会计稽核,检查经手人提交的原始凭证是否是实际业务所产生、原始凭证是否符合国家月公司的票据管理规定、报销流程与额度是否正确、最后还需要确认所有支付列支的会计科目与承担的个人或成本中心是否正确。2、标准额度内据实报销原则。即在标准或预算额度内,诚信报销,提交的申请要有真凭实据。现金支付的一般规定第一条一般说明1、费用与成本的界定权归财务部门2、费用报销审批人的最低级别为部门经理3、本制度中的具体费用标准为标准的上限,各部门可以此为参照制订本部门具体的费用报销标准或额度,报会计管理部备案后执行。4、公司对于管理通道和专业通道在同一级别的人员享有同等待遇标准,制度中的报销标准以人力资源管理部发布的“HR 职级体系”中得 BAND 序列列示。5、超出标准和预算的费用报销必须由系统负责人(或业务总监)、财务总监或管理会计部经理共同审批。6、到财务出纳处领款时应使用签字笔签字,不允许使用圆珠笔签字。第二条关于发票1、除支付工资与劳务费外,报销必须出具正式发票,无法提供正式发票的,财务部门有权不予报销。2、外部发票必须是由税务监制的正式发票或财政部门统一印制的收款收据,发票抬头应与所属报销公司名称相符,发票内容须填写齐全,必须加盖财务印章(如“财务专用章”或“发票专用章”等)方为有效;若发现不合格发票(如以个人名义开具的发票)或假...

1、当您付费下载文档后,您只拥有了使用权限,并不意味着购买了版权,文档只能用于自身使用,不得用于其他商业用途(如 [转卖]进行直接盈利或[编辑后售卖]进行间接盈利)。
2、本站所有内容均由合作方或网友上传,本站不对文档的完整性、权威性及其观点立场正确性做任何保证或承诺!文档内容仅供研究参考,付费前请自行鉴别。
3、如文档内容存在违规,或者侵犯商业秘密、侵犯著作权等,请点击“违规举报”。

碎片内容

资金管理及审批权限流程

确认删除?
VIP
微信客服
  • 扫码咨询
会员Q群
  • 会员专属群点击这里加入QQ群
客服邮箱
回到顶部