一、 配件三级帐会计主要工作职责：1、根据采购部每天采购配件情况， 即时检查核对发票清单或是到货清单与保管入库明细单核对；即保管录入的外购入库单与发票清单或是到货清单核对。2、根据采购部每天销售结算单或按不同出库业务类型及时与保管出库单进行核对；即保管所录入的销售出库单与相对应的《配件结算单》或发票按结算某个人或某单位下推销售发票（含普通、专用发票）并审核钩稽。3、每期要正确核算成本。4、每月末要按时配合业务部门进行盘点工作主要负责核实仓库盘点作业数据，以反馈其正确性及真实性。5、向主管会计报送相关报表及原始出入库单据。6、月末与主管会计核对账。二、配件三级帐会计主要工作具体内容及要求：1、配件采购业务处理：三级帐会计主要是对配件部采购配件进行入库核对，检查供货单位所开的《发票清单》与保管验收入库《外购入库单》进行核对，如存在差异向保管问明情况后才能做相应的账务处理；同时对没有到采购发票的配件做暂估处理。要求： 对当期所到的采购发票在软件中正确录入并核算后检查成本是否正确入库。 在给供货方打款时必须有配件部填写的《资金申请单》并有申请人、主管部门负责人、经理有效的签字手续才能支付款项，否则不许支付。同时会计人员要向主管请示并要求主管会计、财务经办签字确认。采购业务见下图：采购配件会计配件部开始依据采购订单并填制《资金申请单》并审批依据《资金申请单》付款并记入预付账款检验并入库并打印《入库单》并交财务入库时是否收到发发票依据业务确认的《入库确认单》做暂估库存处理收到发票将发票清单与业务打印的《入库确认单》相核对发票清单与入库单校验差异依据发票核算库存成本（如是暂估将全部冲回） /进项税/应付配件款是否有预付款？抵减预付款或支付剩余款项现金支付或银行转账供应商（无预付情况）结束否是是否是要求业务写明差异原因并报给财务否采购流程要求：业务部门：①配件部在申请资金或打预付款时，必须有申请人、部门主管、经理、主管会计审批同意后能才打款，此单据要与银行单据符在一起记账。②保管确认入库后要打印《入库单》并签字，此单据要与结算发票清单相核对。会计：①会计将保管确认的《入库单》与《发票清单》进行比对时，可能会出现入库单大于发票清单表示还有一部分发票没有开或是没有收到，没有到发票的部分视同暂估；入库单小于发票清单表示供货单位多开发票或是实物还没有收到，多到发票部分视同发票到货物没有到并记“在...
