被审计单位：索引号：GXC-3项目： 控制测试过程财务报表截止日：#REF!复核：#REF!日期：1. 与员工聘用与离职有关的业务活动的控制主要业务活动测试内容测试项目1测试项目2测试项目3测试项目4测试项目5员工姓名拟用人员审批表是否得到适当审批(是/否)劳动合同编号#系统内是否已建立该员工档案(是/否)新入职人员通知单编号#新入职人员通知单是否得到适当复核(是/否)员工工资明细表中是否有该员工姓名(是/否)员工姓名解除、终止劳动合同审批表是否得到适当审批(是/否)系统内是否已删除该员工档案(是/否)离职人员通知单编号#离职人员通知单是否得到适当复核(是/否)员工工资明细表中是否有该员工姓名(是/否)2 . 与生产工人工作时间记录有关的业务活动的控制工薪与人事循环：控制测试过程聘用离职第 1 页，共 6 页序号生产工人考勤卡序号#测试日期工时记录单日期生产工人考勤卡是否记录在工时记录单中(是/否)工时记录单是否经过生产经理复核批准(是/否)工时记录单是否包含在工时统计表中12……3 . 与管理人员工作时间记录有关的业务活动的控制主要业务活动测试内容测试项目1测试项目2测试项目3测试项目4测试项目5管理人员姓名测试期间工作时间表编号#工作时间表是否经由所在部门主管/经理审批签字(是/否)加班申请表编号#加班申请表日期加班申请表是否经过部门经理/主管审核批准(是/否)工作时间和加班时间是否记录在出勤统计表中(是/否)4 . 与工作时间记录核对有关的业务活动的控制主要业务活动测试内容测试项目1测试项目2测试项目3测试项目4测试项目5测试期间员工工资明细表中记录的员工人数系统员工档案名册人数管理人员工作时间记录第 2 页，共 6 页员工姓名是否核对一致(是/否)工时统计表记录的工时总数工时记录单记录的工时总数工时记录单与工时统计表是否一致(是/否)出勤统计表记录的工时总数工作时间表和加班申请表记录的工时总数出勤统计表与工作时间表、加班申请表记录是否一致(是/否)员工姓名该员工在工时统计表/出勤统计表记录的工时总数该员工在工时记录单/工作时间表记录的工时总数薪资主管是否将有关工作时间记录表单与系统核对(是/否)5 . 与工资计算有关的业务活动的控制对与工资计算有关的控制活动的控制测试，我们利用计算机专家的工作，相关工作底稿见信息系统审计部分（信息系统审计工作底稿略）。6 . 与工资记录有关的业务活动的控制主要业务活动测试内容测试项目1测试项目2……测试期间员工工资汇总表总额工作时...
