农村信用社会计科目 科 目 代 号 科 目 名 称 余额 方向 使 用 说 明 一 、 资 产 类 1011 现 金 借 核 算 信 用 社 的 库 存 现 金 的 增 、 减 。 1012 业 务 周 转 金 借 核 算 并 帐 制 信 用 网 点 领 交 的 现 金 以 及 信 用 社 非 营 业 时 间 和 流 动 服务 及 备 付 费 用 开 支 等 方 面 领 取 的 业 务 周 转 金 。 1013 在 途 外 币 资 金 借 核 算 农 村 合 作 金 融 机 构 解 入 或 解 出 外 币 现 钞 时 不 能 当 天 入 账 的 在途 现 金 ， 或 在 途 的 汇 划 款 项 。 运 送 或 汇 出 资 金 时 ， 借 记 本 科 目 ，贷 记 有 关 科 目 ； 收 到 现 金 贷 记 通 知 或 汇 入 行 联 行 报 单 时 ， 借 记 有关 科 目 ， 贷 记 本 科 目 。 本 科 目 按 运 送 或 汇 划 行 （ 社 ） 分 别 设 置 明细 帐 。 1112 准 备 金 存 款 借 核 算 信 用 社 存 放 中 央 银 行 一 般 存 款 和 准 备 金 存 款 。 包 括 业 务 资 金的 存 入 、 调 拨 、 提 取 、 解 缴 现 金 ， 同 城 往 来 资 金 结 算 等 。 1113 存 放 中 央 银 行 特种存 款 借 核 算 信 用 社 存 入 中 央 银 行 的 特种存 款 。 1114 缴 存 中 央 银 行 财政性存款 借 核 算 信 用 社 在 按 规定应缴 存 中 央 银 行 的 财政性存 款 。 1115 专项 央 行 票据 借 本 科 目 核 算 中 国人民银 行 发行 的 用 于置 换信 用 社 不 良资 产 及 历年亏损挂帐 的 专项 中 央 银 行 票据。 信 用 社 收 到 专项 央 行 票据时 ， 借记 本 科 目 ， 贷 记 XX 科 目 （ 或 抵债资 产 、 投资 ） 科 目 和 利润分 配—未分 配利润科 目 ； 兑付 专项 央 行 票据时 ， 借 记 央 行 专项 扶 持 资 金科 目 ， 贷 记 本 科 目 。 1116 央 行 专项 扶 持 资 金 借 本 科 目 核 算 信 用 社 已 兑付 的 到 期 专项 央 行 票据款 项 。 收 到 已 兑付专项 央 行 票据款 项 时 ， 借 记 本 科 目 ...
