XXXX科技股份有限公司财务内控审计报告1 XXXX科技股份有限公司财务内控管理审计报告公司领导 : 因公司管理层和董事会要求， 近期对公司财务内控管理做了一次审计调查， 发现有些财务内控做得比较到位，但某些地方做得还有些欠缺，有待提高和完善，希望通过此次内控审计，能进一步加强财务内控管理，以降低公司财务风险，现报告如下：一、预算管理审计内容：预算的编制、预算的审批体系、责任部门、预算实施控制、超预算控制、预算执行分析、预算修正等。发现的问题：公司有销售总额、产品成本、费用、销售利润的预算，但没有进行预算审批流程，平时也没有预算的实施控制、预算执行分析和修正。缺少完善的预算管理体系， 可能导致无法及时识别和应对对公司目标和活动有重大影响的事项，另外，缺乏适当的预算分析控制，影响管理层对公司运营和财务状况的监控效果，也可能导致财务报表中的错误无法及时发现和处理。风险值 --- （高）建议事项：XXXX科技股份有限公司财务内控审计报告2 1、 每年 9 月，首先由财务部牵头，总经理主持全面预算启动大会，财务部门按照管理层经营业绩目标要求并根据以往年度的历史数据分解到各个部门负责人开始编制下年度预算，财务部要参与到指导各部门预算编制工作，对于不合理的预算编制及时提出改正要求，各部门预算制定后交财务审核后，再递交给总经理审核，审核同意后财务做全面预算汇总工作，并递交书面材料给总经理审批后在全公司开展执行。2、 在日常的费用支出进行预算管理控制，对于不合理的或超预算的费用，财务有权拒绝支付，直至该部门做预算内调整经总经理审批同意后方可执行，预算控制可以按季度控制。3、 对于销售额和产品成本每月初进行上个月的预算分析，分析工作分解到销售部门、采购部、人事部、生产车间，财务提供预算分析报告给管理层以帮助经营策略的改变提供重要依据，销售预算的执行效果及回款可以作为销售部门奖金考核的重要工具, 产品成本的预算执行情况可以作为车间管理人员考核工资的依据。4、 如在执行预算管理工作过程中，发现预算已与实际的经营业务发生巨大偏差，需半年度进行预算调整修正工作，调整后的预算需重新审批后执行。5、 建议财务部尽快建立适合公司的全面预算管理制度，并开展执行。二、资金管理审计内容：XXXX科技股份有限公司财务内控审计报告3 现金备用金、现金库存限制、现金盘点、银行账户管理、支票使用权限、支票台账、付款权限、现金账务处理、章...
