审计管理规定VIP专享VIP免费

---------------------------- 精选资料发文号：山东济矿民生煤化有限公司审计管理规定编号：QG/MH· 01 — 001编制： 段美审核： 刘建国批准： 张伟东版本：1实施日期：2012 年 1 月---------------------------- 精选资料审计管理规定QG/MH· 01 — 001 第 1 页共4 页1. 目的为建立健全公司内部控制制度，规范公司内部审计工作，保障公司财务管理、会计核算和生产经营符合国家各项法律法规要求，促进公司持续、稳定、健康的发展制定本制度2. 范围是指对山东济矿民生煤化有限公司内部日常经济活动、财务预算、财务决算、资产质量、经营绩效，以及建设项目或者有关经济活动的审计工作。3. 依据《中华人民共和国审计法》和《审计署关于内部审计工作的规定》4. 职责4.1 综合部依照内部审计规定及有关法律法规的要求，制定公司内部审计管理规定。4.2 综合部认真组织做好内部审计工作，及时发现问题， 明确经济责任， 纠正违规行为，检查内部控制程序的有效性，防范和化解经营风险，维护公司正常生产经营秩序，促进公司提高经营管理水平。4.3 公司总经理等主要负责人支持、保护内部审计机构和审计人员履行内部审计职责，任何单位和个人不得干预内部审计工作，打击报复内部审计工作人员。5. 管理内容5.1 审计机构和审计人员5.1.1 公司设立相对独立的审计部门，配备专职审计人员， 独立开展内部审计工作， 对单位主要负责人负责并报告工作。5.1.2 内部审计人员应具备审计岗位所必备的会计、审计等专业知识和业务能力，熟悉公司的经营活动和内部控制，并不断通过后续教育来保持这种专业胜任能力，单位应当---------------------------- 精选资料予以支持和保障。5.1.3 内部审计人员应当遵循职业道德规范和内部审计准则，并以应有的职业谨慎态度执行审计业务，忠于职守，客观勤勉，廉洁自律，保守秘密，不得从事损害国家利益、公司利益和内部审计职业荣誉的活动。5.2 内部审计主要职责5.2.1 日常经济活动审计。包括对原、辅材料及设备的采购进行审计；对除保险费、支付利息、购买银行凭证、上交税金、养老保险、医疗保险金以外的其它票据进行审计；以及对公司其它日常经济活动进行审计。审计管理规定QG/MH· 03 — 001 第 2 页共4 页5.2.2 经济效益审计。对企业的生产经营、企业管理、物资供应，产品销售、资金运用等经济活动进行审计，以提高经济效益。5.2.3 基本建设审计。包括对工程合同的审计；施工过程...