广东XX 有限公司 2017 度审计报告 公司董事会、股东会： 根据公司内部审计年度计划安排，我们对 2017 年度经营情况、财务收支、内控管理等进行审计，在审计过程中实施了必要的审计程序、查看相关审计资料、凭据、约谈了相关人员，发现公司内控管理制度存在较大缺陷，财务核算不健全，财务控制不严谨，对公司的发展及各项资产的安全完整造成一定的影响。 现将审计情况报告如下： 一、基本情况 1、资产状况 截止 2017 年 12 月 31 日，公司资产总额亿元，其中负债总额为亿元（其中银行贷款亿元），资产负债率为 86%，销售毛利为%，净利率%，历年资产负债情况： 2、经营情况 公司 2017 年收入总额 23208 万元（其中厂房租赁收入 726万），实现利润万元，经营活动现金流量净额 1242 万元，总现金净流入285 万元，总资产收益率为%，公司历年净利润与现金活动现金流量图示如下： 总收入与净利润情况图示： 截止本报告期末，公司货币资金总额 3729 万元，应收账款总额 2054 万元，其他应收款 5712 万元（其中清远分公司 4223 万元），应收票据 824 万元，应付款项亿元（其中应付票据 2255 万元，预收货款 3294 万元）。 2014-2017 年橱柜、五金合并经营情况统计表 项目 单位 2014 2015 2016 2017 合计 收入总额 橱柜 五金 1595 6730 合计 净利润 橱柜 1, 2, 五金 -1, 合计 -1, 1, 1, 2, 现金流量 橱柜 4, -2, 2, 五金 合计 4, -1, 3, 总负债增量 橱柜 9, -8, 1, 五金 2, -1, 1, 合计 11, -8, -1, 1, 总资产增量 橱柜 9, -8, 1, 2, 五金 3, -1, 1, 合计 12, -9, 4, 资金总额 橱柜 5, 2, 3, 3, 3, 五金 合计 5, 3, 4, 4, 4, 租赁收入总额 橱柜 2, 不计租赁收入 工厂净利润 -1, 1, 工厂现金流量 3, -2, 1, 财务费用 贷款利息支出 2, 上缴税金 增值税 所得税 城建及附加 房产及土地税 印花税等 合计 3、各项主要财务指标情况及分析 其中，盈利能力指标及偿债能力指标相比同行业平均数差距较大，而各项营运能力指标均高出行业平均值，这说明经营能力与经营成果不匹配，优势未能有效发挥，战斗能力强而战斗效果差，成本费用消耗比较大，利润及利润率比较低，各项关键指标在同行业中处于一个极低的水平，总的来说，公司营运能力强，但盈利能力弱，偿债能力差，资产结构不合理，公司的发展长期处于瓶颈期，风...
