aaa师事务所 #REF!索引号： 页次：项目:内部控制调查问卷（整体层面）编制人： #REF!日期：#REF!#REF!复核人： #REF!日期：#REF!审计目标在被审计单位整体层面了解和评价内部控制被询问人基本信息被询问人姓名：询问时间：询问地点：被询问人部门、岗位及职责：询问内容一、控制环境调查（一）被审计单位对诚信和道德价值观念的沟通与落实1、员工是否有可供遵循的行为规范？行为规范涵盖的主要内容？2、公司是否建立了信息传达机制，使员工能够清晰了解管理层的理念？信息传达机制包含哪些内容？3、公司管理层在诚信和道德价值观方面是否与公司的利益相关者（如投资者、债权人等）保持良好的关系？4、对违反公司规定的行为是否及时采取补救措施，如何将这些措施传达至相应层次的员工？5、公司设计的激励机制是否合理，员工的报酬和晋升是否并不完全建立在实现短期目标的基础上？（二）对胜任能力的重视调查1、公司通过哪些方式明确岗位责任和任职条件，以确保相应的岗位人员具有相应的胜任能力？回答：有，树立诚信和道德规范应当严格遵循的观念，通过文字和实际行动有效地灌输给所有员工；鼓励员工行为端正；当出现存在问题的迹象时，特别是当发现和解决问题的成本可能较高时，管理层能予以恰当地处理。回答：合理，员工的报酬和晋升与公司发展相结合，公司骨干采用工资+奖金+股权激励的方式进行，普通员工采用计时与计件相结合的管理办法。回答：公司通过定岗定员的方式明确岗位责任与岗位要求，制定招聘制度，建立并规范招聘流程，保证公司相关人员都具有岗位胜任能力。回答：公司制定《人事行政管理办法》规范了员工的行为守则，办法内容完备，涉及利益冲突、不法或不当支出、公平竞争的保障、内幕交易等问题；员工定期承诺遵守这些制度 ；管理办法可供公开查阅（如可在公司的内部网、宣传栏、宝明专刊上查阅）；指定专人回答关于管理办法中的问题；管理办法中充分描述了违反规定的内部汇报系统，指明向适当的人汇报违规行为；管理办法没有规范的地方，通过企业文化强调操守及价值观的重要性。采取在员工大会上口头传达、通过一对一谈话或在处理日常事务中通过实例示范。回答：是，公司秉持诚信、守法、永续经营的管理理念与公司利益相关保持良好的合作关系。管理层在处理交易业务时保持高度诚信，并要求其员工和客户同样保持诚信；当不诚信的的行为发生时，能尽快并严肃处理。回答：是，事件通报、行为考核。管理层能立即对违反规定的行...
