年医院审计报告VIP免费

2015 年医院审计报告为加强财务管理，合理使用资金。医院组织有关人员于2013 年 3 月9 日对医院财务收支情况进行了内部专项审计。具体情况如下：一、审计情况：1、年末总收入285 万元，全部为医疗收入。门诊收入 231 万元，其中：挂号收入 3.1 万元、诊察收入 2.5 万元、检查收入 39.4 万元、化验收入40.1 万元、治疗收入53 万元、收入药品92.9 万元。住院收入 51 万元，其中：床位收入4.1 万元、诊察收入1.8 万元、检查收入 5.2 万元、化验收入 1.7 万元、治疗收入 16 万元、手术收入 8.2万元、药品收入14 万元。2、年末总支出267.4 万元，其中：医疗业务成本31 万元，其他支出 236.4 万元。总支出中：人员经费122 万元，其中：基本工资91 万元、绩效工资31 万元。3、年末总资产133.8 万元。流动资产 21.8 万元，其中：货币资金10.5 万元、应收帐款6.7 万元、存货 4.6 万元。固定资产 112 万元。固定资产原值118.1 万元、累计折旧6.1 万元。固定资产净值112 万元。4、负债及所有者权益133.8 万元，其中：流动负债116.2 万元（应付帐款 31.6 万元、其他应付款84.6 万元）、所有者权益17.6 万元。未分配利润 17.6 万元。5、全年总诊疗人次数14367 人，其中：门诊 14152 人、住院 215 人。6、全年药品采购入库合计金额89.1 万元，全年购入设备3.2万元。二、审计评价审计结果表明， 医院实行 “统一领导、 集中管理” 的财务管理体制，能够较好地合理编制预算，真实反映财务状况，依法组织收入，努力节约支出； 加强经济管理， 实行成本核算， 强化成本控制， 实施绩效考评，提高资金使用效率；加强资产管理，加强经济活动的财务控制和监督，防范财务风险。设备购入合同、安装、验收手续齐全，设备采购的付款方式能按合同规定期限付款，审批手续齐全。全年药品采购合同、验收、入库手续齐全，发票及时准确， 付款方式能按合同规定期限付款，审批手续齐全。三、审计发现的问题1、医院制定了 财务管理、药品采购验收等相关管理规章制度，但其中一些并未真正贯彻执行或执行不严。应注意改正。2、预算分析仅限于财务数据对比，缺乏业务部门的参与，缺乏问题的原因剖析、改进方案的追踪反馈等，由此造成预算执行随意性大，医院资金运营效率较低。3、根据设备采购制度能进行设备采购前的市场调查论证工作，但个别小型设备缺乏科室采购申请论证及市场调查资料。四、审计建议1、进一...