内蒙古小额贷款有限责任公司风险分类管理办法 第一章 总则 第一条 为加强信贷风险管理，提高信贷资产质量，根据中国银监会《贷款风险分类指引》、《内蒙古精储小额贷款有限责任公司信贷管理制度及规程》及有关规定，特制定本管理办法。 第二条 本办法所称信贷资产质量五级分类（以下简称“五级分类”），是指采用以风险为基础的分类方法，把信贷资产分为正常、关注、次级、可疑和损失五类，后三类合称为不良信贷资产。其核心定义分别为： 1、正常：债务人能够履行合同，有充分理由表明能够按期足额偿还债务。 2、关注：尽管债务人目前有能力偿还债务，但存在一些可能对偿还产生不利影响的因素。 3、次级：债务人的偿债能力出现明显问题，完全依靠其正常营业收人无法足额偿还债务，即使执行担保，也可能会造成一定损失。 4、可疑：债务人无法足额偿还债务，即使执行担保，也肯定要造成较大损失。 5、损失：在采取所有可能的措 施 或 一切 必 要的法律 程序 之 后，债务仍 然 无法收回 ，或 只 能收回 极 少 部 分。 第三条 通 过 信贷资产质量五级分类，应 达 到 以下目标 ： （一）揭 示 信贷资产的实 际 价 值 和风险程度，真 实 、全面 、动 态地 反 映 信贷资产质量； （二）为提取减 值 准 备 提供 依据。 第二章 企 业贷款分类标 准 第四 条 正常类贷款特征 包 括 ： （一）借 款人生产经 营正常，主 要经 营指标 合理，现金 流 量充足，一直能够足额偿还贷款本息； （二）贷款未到期； （三）本笔贷款能按期支付利息。 （四）如有国债、金融债券、银行存单、100%保证金作为质押，贷款逾期未超过 3 个月（含）。 符合规定的低风险信贷业务，可直接认定为正常类贷款。 第五条 关注类贷款特征包括： （一）宏观经济、行业、市场、技术、产品、企业内部经营管理或财务状况发生变化，对借款人正常经营产生不利影响，但其偿还贷款的能力尚未出现明显问题； （二）借款人改制（如合并、分立、承包、租赁等）对本公司债权可能产生不利影响； （三）借款人的主要股东、关联企业或母子公司等发生不利变化；借款人管理层发生重大变化，且新任管理层的还款意愿较差，可能削弱借款人的经营能力和财务状况； （四）借款人的一些关健财务指标低于行业平均水平或有较大下降 ； （五）借款人未按规定用 途 使 用 贷款； （六 ）固 定资 产贷款项 目 出现...
