05内部审核管理评审程序VIP免费

下载后可任意编辑文件编号制订日期文件版次总页数附件份数CH-COP-052013/05/02A-0100修订记录修订日期原版次 页次修 订 内 容2013/05/02A-01-10 全部发 行 章批 准审 核编 制制订部门第 1 页 共 10 页内部审核 / 管理评审程序下载后可任意编辑院办文件持有部门：院办1 目的范围: 1.1 法律规范财务管理工作及其会计核算，完善内部运行程序，增收节支。1.2 加强预算管理、成本核算、会计监督和资产管理，提高资金使用效益。 2引用标准 GB/T 19001-2024 8.4 数据分析3管理职责: 3.1 院长负责医院财务预算、决算及一切经济活动开支的一切费用的最终审批。3.2 分管院长负责对所管辖的科室、部门的经济活动开支的一切费用的审批。3.3 规划财务部负责财务预算、决算的编制，严格根据《中华人民共和国会计法》进行会计核算和监督。4 程序要求：4.1 流程图：无4.2 合同管理4.2.1 合同的范围：医院重大经济活动、大型建设项目、医疗设备、药品、日常用品、定点招待费用、宣传费用、对外拓展、院内承包等方面。4.2.2 合同的签订：签订经济合同时，应当验明当事人合法有效证明，主管部门和领导审核合同并签字，最后院长签字生效。4.2.3 合同的付款：规划财务部根据合同条款进行付款，如有违约追究直接责任人的经济、行政责任。经济合同发生纠纷时，双方可以通过协商或调解解决。4.3 财务管理：4.3.1 制定医院各项财务管理制度，积极筹集资金、合理运用和分配资金。4.3.2 收入管理：门诊收入和住院收入当日发生当日记帐，并及时结算。门诊和住院现金收入不得坐支。医院收费科及各个科室及所有业务部门收取的现金必须在 24 小时内上交财务部门。第 2 页 共 10 页下载后可任意编辑4.3.3 支出管理：医院在开展业务活动中，各临床医技科室发生的直接费用，分别计入医疗支出和药品支出。行政后勤部门发生的间接费用，计入管理费用。4.3.4 固定资产管理：购入和新建的固定资产，按实际发生的费用计价，办理验收入库手续，建立三帐一卡（即财务部门负责总账和一级明细账，财产管理部门负责二级明细账，财产使用部门建立使用卡。），根据医院财务制度确定医院 固定资产的折旧方法，每月底按规定比例计提固定资产折旧。定期对固定资产实物进行清查，每年年终由固定资产使用部门、固定资产实物管理部门、财务部门组成固定资产清查小组盘查核实，做好固定资产的账实核对，保证国有资产的安全完整。4.3.5 预算编制和管理1...