下载后可任意编辑第七章 证券法律制度（二）第一单元 非上市公众公司【考点 4】对非上市公众公司的监管（P205）1.定期报告（1）股票公开转让与定向发行的非上市公众公司应当定期披露“半年度报告和年度报告”。（2）股票向特定对象转让导致股东累计超过 200 人的非上市公众公司，则只需要每年定期披露“年度报告”（不包括半年度报告）。【解释】“年度报告”中的财务会计报告应当经具有证券期货相关业务资格的会计师事务所审计。2.临时报告发生可能对股票价格产生较大影响的重大事件，投资者尚未得知时，非上市公众公司应当立即将有关该重大事件的情况报送临时报告，并予以公告，说明事件的起因、目前的状态和可能产生的后果。3.“董事、高级管理人员”应当对定期报告签署书面“确认意见”；“监事会”（而非监事）应当对董事会编制的定期报告进行审核并提出书面“审核意见”。【例题·单选题】非上市公众公司的董事、监事和高级管理人员在信息披露工作中应当履行相应的职责。下列表述中，符合证券法律制度规定的是（ ）。A.非上市公众公司的董事应对公司年度报告签署书面审核意见B.非上市公众公司的监事应对公司年度报告签署书面确认意见C.非上市公众公司的高级管理人员应对公司年度报告签署书面审核意见D.非上市公众公司的监事会应对公司年度报告签署书面审核意见【答案】D第二单元 首发股票【考点 1】在主板和中小板上市的公司首次公开发行股票的条件（P206）（2024 年多选题）1.持续经营时间 3 年以上下载后可任意编辑（1）股份有限公司自成立后，持续经营时间在 3 年以上。（2）有限责任公司按原账面净资产值折股整体变更为股份有限公司的，持续经营时间可以从有限责任公司成立之日起计算，并达 3 年以上（经国务院批准，有限责任公司在依法变更为股份有限公司时，可以实行募集设立方式公开发行股票）。（ 2024 年案例分析题）2.最近 3 年稳定发行人最近 3 年内主营业务和董事、高级管理人员没有发生重大变化，实际控制人没有发生变更。【解释 1】《首发管理办法》要求发行人最近 3 年内实际控制人没有发生变更，旨在以公司控制权的稳定为标准，推断公司是否具有持续进展、持续盈利的能力，以便投资者在对公司的持续进展和盈利能力拥有较为明确预期的情况下作出投资决策。【解释 2】假如发行人最近 3 年内持有、实际支配公司表决权比例最高的人发生变化，且变化前后的股东不属于同一实际控制人，视为公司控制权发...
