实施阶段审计事项资料核实（1）检查被审计单位是否有中长期投资方向和初步投资规划设想的研究，如3年规划、5年规划等。（按照管理规定，单位的资本支出预算、投资项目立项、可行性研究、规划设计均应在上述研究结果的基础上进行）中长期规划（如5年规划等）；（2）检查被审计单位对于该项目是否有编制资本支出预算？预算金额等？资本支出预算说明；资本支出预算批复资料（3）未列入项目建议单位当年资本支出预算的投资项目，有无调整资本支出预算？ 资本支出预算调整资料；（1）项目建议单位在立项前是否进行项目概念设计？检查概念设计存在及完整性。（指项目建议单位初步分析投资项目的功能需求、项目目标，并提出投资项目基本布局、初步平面布置、功能设置等。）概念设计；（2）检查《投资项目立项申请书》的存在及完整情况，对不同项目根据规定对其要求不同进行区别审查。《投资项目立项申请书》；（3）检查立项批复是否存在及完整？检查立项批复中是否有要求项目建议单位针对该项目进行可行性研究？（300万元以下的投资项目由广东公司批复，300万元以上（含300万）由股份公司批复）项目立项批复；（4）检查项目建议单位在获得立项批复前有无对外签署任何相关的法律文件。合同协议；（5）检查综合项目子项目的启动批复是否存在及完整？子项目启动批复；（1）项目可行性研究工作组 组 成 的时 效 性，是否在获得批复后 5个 工作日 内 组 建？检查可行性研究工作组 的组 成 人 员 情况是否符 合规定要求？（2）在可行性研究的同时 有无聘 请相关专 业 机 构 进行地 质 钻 探 、勘 察 等必 要的工地 质 钻 探 及勘 察 资料（3）综合性投资项目、重 大 基建投资项目，是否聘 请相关专 业 机 构 进行项目整体 规划或 初步设计？投资项目可行性研究工作组 有无聘 请内 、外部 专 家 对整体 规划或 初步设计进行评 审优 化 ？项目整体 规划；项目整体 规划评 审优 化 记 录 ；审查内 容2、投资项目立项3、可行性研究项目立项1、资本支出预算基建投资项目审计方案 本审计方案 对基建投资项目各 阶段需要审查的内 容 进行了 阐 述，具 体 包 括 项目预算、立项、设计勘 察 、可研报 告 编制、招 投标、施工阶段和竣 工阶段各 实施阶段以及项目的财 务 管理方面的审计，详 如下表 ：（1）检查项目小组的成立日期，是否在收到上级单位同意项目实施的批复后，5个工...
