DOC可编辑修改--------为你整理各种最新最全办公范文--------双击可以删除 爱心---用心---恒心 学校内部控制管理制度 为了提高会计信息的质量，保护资产的安全、完整，确保有关法律、法规和规章制度的贯彻执行，结合本单位的情况，促进单位内部会计控制的建立和健全，加强内部监督，进一步规范经费使用和经费运作的行为，特制订本规范。 预算管理的内部控制 一、财务预算是预算管理的重要内容。财务预算是指制订一定时期内全部经济活动各项目标的计划和相应措施，并以货币及其他数量形式来反映和说明。预算管理是对单位业务流、资金流、信息流、人力资源流的综合与控制。 二、每年末，学校各部门根据自身的实际情况编制下年度较详细的经费预算方案，由财务部门汇总后，经校长办公会审议 后，上 报 区 领 导 。各部门负 责 人对部门预算编制负 责 ，校长对年度预算方案负 责 。 三 、建立对预算执行情况的分 析 制度。每月 财务部门分析 预算指标的执行情况，如 发 现 执行情况与预算方案有较大差 异 时，需 变 更 预算方案，应及时向 上 级 领 导 提出 调 整方案。 四 、建立预算工 作的授 权 批 准 制度。校内各部门负 责 人，授 权 对本部门内的预算工 作进行审批 ，不 得 超 越 审批 权 限 ，经办人应当 在 职 权 范围 内，按 审批 后的意 见 办理预算工 作。 五 、为维 护预算的严 肃 性 ，对预算的调 整，必 须 经过 申学 校 内 部 控 制 管 理 制 度 --第 1页学 校 内 部 控 制 管 理 制 度 --第 1页 DOC可编辑修改--------为你整理各种最新最全办公范文--------双击可以删除 爱心---用心---恒心 请、审议、批准等程序。 1、预算调整的申请：必须由部门预算执行人或编制人提出申请，说明调整的理由、调整的初步方案和调整前后的预算指标对比，以及调整后预算的负责人、执行人等情况。 2、预算调整的审议：对部门预算执行人或编制人提出的调整申请数，应经过校长办公会议审议，提出审议意见，担任审议的部门和人员应由校领导指定，审议意见应包括对申请同意、反对或补充修改的内容等。审议人应对审议意见负责。 3、预算调整的批准：经审议的预算调整申请， 才可报送有关领导批准。批准人应在审阅有关资料后提出书面意见，然后下发给申请人遵照执行。 六、预算方案制定后，预算执行者对预算进行管理，除建立预算执行情况分析制...
