下载后可任意编辑财务盘点制度 第一章 总 则 第一条 为法律规范北京京城机电控股有限责任公司（以下简称公司）所属企业单位的会计核算和财务行为，为求存货及财产盘点的正确性，盘点事务处理有所遵循，并加强管理人员的责任，以达到财产管理的目的，根据《中华人民共和国会计法》、《中华人民共和国公司法》、《企业财务通则》、《企业会计准则》和《会计基础工作法律规范》等的有关规定，并结合公司所属企业（事业）的生产经营特点和管理要求制定本制度。第二条 本制度适用于公司所属企业、控股公司及其所属单位和实行企业化管理的事业单位。第三条 企业负责人对本单位财产的安全完整及盘点内部控制的建立健全和有效实施，以及真实性、合法性负责。第二章 盘点的范围及方式第四条 盘点范围： 1、存货盘点：指原料、物料、在制品、制成品、商品、零件保养材料、外协加工料品、下脚品。 2、财务盘点：指现金、票据、有价证券、租赁契约。 3、财产盘点：指固定资产、保管资产、保管品等的盘点而言。第五条 盘点方式1、年中、年终盘点（1）存货：由经管部门会同财务部门于年(中)终时，实施全面总清点一次。（2）财务：由财务部门盘点。（3）财产：由经管部门会同财务部门于年(中)终时，实施全面总清点一次。 2、月末盘点。每月末所有存货，由经管部门及财务部门实施全面清点一次。 3、月份检查。由财务部门会同其部门，做存货随机抽样盘点。第三章 岗位与职责====================专业收集精品文档，您的最好选择======================下载后可任意编辑第六条 人员的岗位与职责 1、总盘人：由主管经理担任，负责盘点工作的总指挥，督导盘点工作的进行及异常事项的裁决。 2、主盘人：由各部门主管担任，负责实际盘点工作的推动及实施。 3、复盘人：由主管经理室视需要指派及事业部经管部门的主管负责盘点监督之责。 4、盘点人：由各部门指派，负责点计数量。 5、会点人：由财务部门指派，负责会点并记录，与盘点人分段核对确定数据工作。 6、协点人：由各部门指派，负责盘点时，料品搬运及整理工作。 7、特定项目按月盘点及不定期抽点的盘点工作，亦应设置盘点人、会点人、抽点人，其职责亦同。 7、监点人：由主管经理委派担任。第四章 盘点的程序第七条 盘点前准备事项 1、盘点编组：由财务部门主管于每次盘点前，事先依盘点种类、项目编排"盘点人员编组表"，报主管经理核定后，公布实施。 2、主管部门将应行盘点的财务...
