下载后可任意编辑第二章 支付结算法律制度第一节 支付结算概述1、支付结算的概念和特征1）《支付结算办法》由央行发布。单位应按程序办理支付业务，包括支付申请、支付审批、支付复核。2）重要货币资金支付，应实行集体决策和审批，并建立责任追究制度，防范贪污、侵占、挪用等行为。3）经办人员应在职责范围内，根据审批人的批准意见办理货币资金业务。对于审批人超越授权范围审批的货币资金业务，经办人员有权拒绝办理，并及时向审批人的上级授权部门报告。1.1 支付结算的概念1.2 支付结算的特征2、支付结算的基本原则1）恪守信用，履约付款。2）谁的钱进谁的账，由谁支配。3）银行不垫款。3、支付结算的一般规定1）结算收付双方必须在银行开户，付款单位必须有足够的存款余额。2）结算收付双方必须根据经济合同和有关制度办理支付结算。3）结算金额起点。不同结算方式起点不同。汇兑一般不受起点限制。4）正确填写票据和结算凭证。4、办理支付结算的基本要求1）票据和结算凭证的金额、出票或签发日期、收款人名称不得更改，更改的票据无效，银行不予受理。2）对票据和结算凭证上的其他记载事项，原记载人可更改，更改时应当由原记载人在更改处签章证明。3）票据和结算凭证金额以中文大写和阿拉伯数字同时记载，二者不一致，票据无效，银行不受理。4）少数民族和外国驻华使馆根据实际需要，金额大写可以使用少数民族文字或外国文字记载。5、填写票据和结算凭证的基本要求1）中文大写金额数字应用正楷或行书填写。2）中文大写金额数字到“元”为止的，在“元”之后写整或正字。3）中文大写金额数字前应标明“人民币”字样，大写金额数字应紧接“人民币”字样，不得留有空白。4）数字中间连续有几个是 0，万位和元位也是 0，但千位、角位不是 0，中文大写金额中可以只写一个零，也可以不写零。107000.53 壹拾万柒仟元零五角叁分或壹拾万零柒仟元零五角叁分。5）出票日期：月为 1、2、10 的，应在其前面加“零”，月为 3 的，不需要加“零”；日为 1~9、10、20、30 的，应在其前面加“零”、日为 11~19 的，应在其前面加“壹”。6）出票日期使用小写填写的，银行不予受理。6、支付结算的纪律和责任第二节 现金管理规定1、现金管理的基本原则严禁未经授权的机构或人员办理货币资金业务或直接接触货币资金。2、现金使用范围的规定3、现金管理的基本要求3.1 现金与转账结算凭证的关系3.2 库存现金限额的管理3.3 关于现金交存银行的...
