工程结算审计质量标准及控制措施 为确保高质、高效完成项目审计工作，我们将严格遵守审计工作程 序，认真贯彻执行质量三级控制规程和人员岗位责任制，建立完善的工 程咨询项目评价意见反馈制度，由业主填写评价意见表，对我们咨询成 果的优劣、服务态度的好坏和合同履行情况进行评价，以保证审计工作 的质量。 一、建立健全合理的质量保证体系 1 、 组织控制体系 成立审计项目小组：由公司分管业务的副经理任项目组长，专门负 责本项目的的组织协调工作，按专业分设电力、土建、安装、装饰等负 责人，遇有问题由各专业负责人向项目组长汇报，项目组长统一与甲方 沟通、统一工程审核方法、统一各类审核口径。实行三级复核制度，即 审计人员 T 项目经理（一级复核）7部门经理（二级复核）7 技术负责 人（三级复核）。同时，根据基本建设审核的一般原则，制订了由委托 单位、施工单位、审核单位三方共 同签 审意见的《 基本建设工程项目预 （结）算审核定 案 表》 ，以进一步 保证审核工作质量。 A、 针 对本工程的实际 情况，着 重 采 取 以下 措施： （1） 在 人力资 源 方面 ：选 用 企 业内 部优秀 的项目管理人员和专业技 术人员作为项目的主审； （2） 在 人员管理方面 ：采 用 项目经理和专业技术人员负责制，责权 利 分明 ； (3) 在 项目管理方面 ：尽 可 能 采 用 现 场 办 公的方式 ，针 对工程的实 际 情况，做 到 具 体问题具 体分析 ； (4) 在项目过程管理方面：选择切合实际的审核方法，制订严密的 审核计划，认真做好审核的过程管理。 B、认真执行本公司制定的咨询项目质量“三级”控制规程，实施 全面质量管理，落实质量控制责任制，保证工程造价咨询成果的质量符 合国家有关规定和业主要求。 对于本工程咨询项目实行包括项目负责人初核(第一级控制) 部门负责人审核(第二级控制) 、技术负责人审定(第三级控制) 的三级质量控制程序。其中 ( 一) 项目负责人初核(第一级控制)的主要内容包括： 1) 复核是否完成了客户委托的全部内容； 2) 复核审计过程是否按程序进行，审计方法的运用是否恰当； 3) 复核采用的定额、标准、价格、法规、政策是否正确； 4) 复核底稿是否完整，表述是否清晰； 5) 审计过程中形成的记录、纪要、取证等文件是否真实、有效和充 分； 6) 对咨询项目中出现的复杂事项、 重大分歧、 投资风险因素及对...
