序号科目代码科栏目科目名称说明专项帐户辅助帐清理帐户11001库存现金100101人民币按币种进行明细核算10010101XXX单位按现金保管单位设二级帐户*现金流量项目……21002银行存款按开户行帐号设置三级明细现金流量项目100101中国工商银行现金流量项目100202中国建设银行现金流量项目100203中国银行现金流量项目100204中国农业银行现金流量项目100205南网财务公司现金流量项目100206国家开发银行现金流量项目100207中信实业银行现金流量项目100208交通银行现金流量项目100209中国民生银行现金流量项目100210招商银行现金流量项目100211中国光大银行现金流量项目100212上海浦东发展银行现金流量项目100213华夏银行现金流量项目100214兴业银行现金流量项目100215城市商业银行现金流量项目100216农村信用社现金流量项目100217广东发展银行现金流量项目100218深圳发展银行现金流量项目31012其他货币资金不涉及此类业务不必设置*101201外埠存款101202银行本票存款101203银行汇票存款101204信用卡存款101205信用证保证金101206存出投资款101207保函押金101208在途货币资金101209外汇业务保证金101210其他1101交易性金融资产按类别和品种进行明细核算41121应收票据为便于理解，三级帐户名称建议采用简要的帐户用途描述+账号后6位数字，例如：结算账户123654、电费专户654321等；银行存款按开户行设置科目辅助信息，记录各开户行通讯地址、联系电话、具体业务负责人、帐户的用途等详细描述1 / 182014-1-17112101银行承兑汇票目前只进行买方付息汇票核算业务，设置借方业务信息记录：出票银行、票据到期日等11210101贷方贴现银行承兑汇票11210102贷方到
