下载后可任意编辑第七章 证券法律制度（四）第三单元 增发股票【考点 4】上市公司发行可转换公司债券（非分离交易）（P228）5.转股价格（1）转股价格应不低于募集说明书公告日前 20 个交易日该公司股票交易均价和前一交易日的均价。（2）发行可转换公司债券后，因配股、增发、送股、派息、分立及其他原因引起上市公司股份变动的，应当同时调整转股价格。（3）募集说明书约定转股价格向下修正条款的，应当同时约定：① 转股价格修正方案须提交公司股东大会表决，且须经出席会议的股东所持表决权的2／3 以上同意。股东大会进行表决时，持有公司可转换债券的股东应当回避；② 修正后的转股价格不低于前项规定的股东大会召开日前 20 个交易日该公司股票交易均价和前一交易日的均价。【例题 1·单选题】根据证券法律制度的规定，下列关于上市公司公开发行可转换公司债券的表述中，正确的是（ ）。（2024 年）A.所有上市公司公开发行可转换公司债券均应由第三方提供担保B.上市商业银行可以作为上市公司公开发行可转换公司债券的担保人C.证券公司可以作为上市公司公开发行可转换公司债券的担保人D.以保证方式提供担保的，可以为一般保证【答案】B【解析】（1）选项 A：公开发行可转换公司债券，应当提供担保，但最近一期期末经审计的净资产不低于人民币 15 亿元的公司除外；（2）选项 BC：证券公司或上市公司不得作为发行可转换公司债券的担保人，但上市商业银行除外；（3）选项 D：以保证方式提供担保的，应当为连带责任担保，且保证人最近一期经审计的净资产额应不低于其累计对外担保的金额。【例题 2·多选题】根据证券法律制度的规定，下列关于可转换公司债券的表述中，正确的有（ ）。（2024 年）A.上市公司发行可转换公司债券不同于公开发行股票，无须报中国证监会核准B.在转股期限内，可转换公司债券持有人有权决定是否将债券转换为股票下载后可任意编辑C.上市公司可以公开发行认股权和债券分离交易的可转换公司债券D.非上市股份有限公司不得发行可转换公司债券【答案】BCD【解析】选项 A：公开发行可转换公司债券的程序与公开增发股票的程序相同，均须报中国证监会核准。选项 D：根据 2024 年教材 D 应该选；根据 2024 年教材，上市公司、股票公开转让的非上市公众公司发行的公司债券，可以附认股权、可转换成相关股票等条款，选项 D 建议学员跳过不看，考试遇到以 15 年教材为准。【考点 5】上市公司发行分离...
