混凝土搅拌站公司财务管理制度 1 总则 2 财务机构与会计人员 3 资金、现金、费用管理 4 工资及奖金 5 税收及利润分配 6 库存物资财务管理 7 会计凭证和档案保管 1 总则 1.1 目的 为加强财务管理，根据国家有关法律、法规及财务制度，结合本站具体情况，制定本制度。 1.2 宗旨 财务管理工作必须在加强宏观控制和微观搞活的基础上，严格执行财经纪律，以提高经济效益，壮大本站经济实力为宗旨。 1.3 原则 财务管理工作要贯彻“勤俭办企业”的方针，勤俭节约，精打细算，在本站经营中制止铺张浪费和一切不必要的开支，降低消耗，增加积累。 2 财务机构与会计人员 2.1 财务机构 本站设会计 1 名，出纳 1 名，统计员 1 名。 2.2 财务人员职责 2.2.1 会计职责 2.2.1.1 流动资金核算 A、拟订流动资金管理和核算实施办法,参与核定流动资金定额,实行管用结合与资金归口分级管理。 B、编制流动资金计划和银行借、还款计划负责流动资金调度,组织流动资金供应。 C、定期考核流动资金使用效果,不断加速流动资金调动。 2.2.1.2 固定资产核算 A、拟订固定资产管理与核算实施办法,划定固定资产与低值易耗品的界限,编制固定资产目录。 B、参与核定固定资产需用量及编制固定资产更新改造计划。 C、办理固定资产购置、调入调出、价值重估、折旧、调整、内部转移、租赁、封存、出售及报废等会计手续,进行明细登记核算,定期进清查核对,做到帐物相符。 D、按制度规定计提固定资产折旧。 E、参与固定资产的清查盘点,分析固定资产的使用效果,促进固定资产的合理使用,提高固定资产利用率。 2.2.1.3 材料核算 A、会同有关科室拟订材料管理与核算实施办法,建立健全材料收发、保管和领用手续制度。 B、根据需要及市场情况会同有关科室制定采购计划。 C、审计材料采购用款计划,控制材料采购,掌握市场价格,审查发票等凭证, 考核材料的消耗。 D、建立材料明细登记帐,进行明细核算,做到帐物相符,核算清楚;参与库存材料的清查盘点,对盘盈盘亏提出处理意见,经批准后作出处理。 2.2.1.4 工资核算 A、按计划控制工资总额的使用。 B、审核工资表,计算发放工资;按制度规定计提发放奖金。 C、进行工资明细核算。 2.2.1.5 成本核算 A、拟定成本核算办法,建立健全成本核算工作程序,编制成本费用计划。 B、拟订生产经营成本、费用开支范围,掌握成本费用开支情况,登记成本费用明细帐,按规定编制成本报表上报。 C、考核、...
