企业所得税汇算清缴鉴证业务流程和要求第一部分鉴证业务流程一、鉴证业务开始前的准备工作资料接收人收集业务委托人的各项相关信息，到市场助理处进行登记，并取得报告编号。市场助理登记完毕后，将客户资料移交给执业经理，由执业经理进行项目分配，并指定项目负责人（即项目经理） 。项目经理接受项目后，安排项目参与人员（项目助理），并就项目进场时间和企业进行再确认（非当天）。项目进场前由项目助理准备好《业务约定书》（一式两份）、《管理当局声明书》 、《企业提供资料清单》；铅笔、橡皮、底稿纸、计算器、U盘、报告底稿空白电子工作文档、笔记本电脑等。二、签定《业务约定书》项目经理到达项目现场后，首先要和客户签订《业务约定书》、《管理当局声明书》 ，特别要注意约定书中填写的服务收费应符合注协规定的收费标准（如：深圳最低收费为2800元）；向客户提供《企业提供资料清单》 ，要求客户按清单上所列示内容准备相应税审所需资料。三、委托人应提供下列资料（一）单位设立时及变更时的批文、协议、章程及验资报告复印件；（二）营业执照副本、相关资质认定证书复印件；（三）国、地税税务登记证副本复印件；（四）单位内部管理制度及相关的内控制度；（五）享受优惠政策的税务机关批文；（六）报经主管税务机关批准的税前扣除项目复印件；（七）前中介机构所作的纳税鉴证报告复印件（或上年度企业所得税年度纳税申报主表及附表复印件）；（八）本年度资产负债表、利润表；（九）本年度账簿、凭证、科目余额表等；其中明细账、科目余额表、序时账需留存电子文档；（十）本年度期末银行对账单、存货、现金盘点表、固定资产清单；（十一）本年度国、地税各税种纳税申报月报表和季报表；（十二）未经审核的年度纳税申报表及附表；（十三）一般纳税人需提供12 月份增值税纳税申报表复印件；（十四）重要经营合同、协议复印件，租赁合同复印件；（十五）关联企业名单及与之关系、往来、交易明细及分支机构情况说明；（十六）前五个年度纳税调整后亏损（盈利）明细表；（十七）其他应提供的资料。上述所有需提供复印件的资料，需在复印件上加盖企业公章，存货、固定资产、现金盘点表须有相应负责人的签字。四、鉴证业务开始时应初步了解的事项在鉴证业务初始阶段，项目经理应围绕鉴证范围、内容、要求了解委托人的基本情况，主要包括下列内容：（一）委托人经营业务的性质、规模、范围及经营情况；（二）委托人管理机构的设置...
