下载后可任意编辑公司资金预决算管理制度 公司资金预决算管理制度一、目的及依据为提高本企业经营绩效，配合财务部门统筹安排、灵活运用、合理调度资金，以充分发挥其经济效用，集团实行预算审批和决算审查制度,各单位应按年(月)编制年(月)度资金预算，交财务部门统一平衡、汇总，以便达成资金运用的最大效益。二、资金范围资金，系指库存现金、银行存款及随时可变现的有价证券。为定期编表计算及收支运用方便起见，估计资金仅指现金及银行存款，不计随时可变现的有价证券。 三、期间1、资料提供部门，除应于年度经营计划书编订时，提送年度资金预算外，应于每月四日前逐月估计次月资金收、支资料，以计划列示的形式，送财务部门，以利汇编。2、财务部门应于每月六日前，编妥次月资金来源运用估计表，并于次月十日前，编妥上月份实际与估计比较的资金来源运用比较表，报送有关领导审查、核准。 四、销售收入营销部门依据各种销售条件及收款期限，估计可收(兑)现数编报。五、其他收入凡无法直接归属于上项收入的皆属于其它收入。包括劳务收入、押金收入、罚款收入、利息收入等，其数额在人民币万元以上者，均应加以说明。六、资本支出1、土地： 依据购地支付计划（合同）提供的支付预算数编列。2、房屋及建筑物： 依据兴建工程进度，估计所需支付资金编列。3、其它资产、低值易耗品、纳税、付息等： 财务部门依据分期付款偿付日期、约定等予以编列。七、材料支出工程、材料采购部门根据工程进度及有关合同编列。 八、薪金福利支出人力资源和财务部门依据薪酬方案及最近实际发生数，结合经营情况，斟酌估计支付数编列。九、常常性费用1、开发、间接费用：需求部门依据经营计划，参考有关资料及最近实际发生数，斟酌估计支付数编列。2、推销、广告费用：经营、策划部门依据经营计划，参照以往月份1下载后可任意编辑推销费用占营业额的比例推算编列。3、管理费用：财务部门参照以往实际数及管理工作计划编列。4、财务费用：财务部门依据资金调度及需求情况、贷款情况，核算利息支付（摊提）编列。 十、其他支出凡不属于上列各项的支出都属于“其它支出”，包括不可预见的零星费用支出、股息、红利等的支付，按谨慎性原则编列，其数额在万元以上者，均应加以详细的说明。 十一、异常说明各单位费用支出实际数与估计比较每项差异在百分之二十五以上者，应由资料提供部门列明差异原因，详细分析...
