控制环境调查问卷（一）受访人：调查问题回 答注释缺 点不适用是否主要次要A
决策和管理层方面1
董事会、经理办公会或类似权力机构（以下简称董事会）是否独立， 能否有效地对经营、管理实施控制2
董事会是通过哪些措施实施控制的3
重大投资、收购合并、财产抵押、担保、购置重要资产签订重要合同协议是否经董事会批准（摘录或复印董事会有关决议）4、公司会计政策的制定及变更是否经董事会批准5
重大购销业务，大额资金借贷和现金支付、资产调整、长期工程合同签订是否经总经理核准6
高层管理人员是否重视和了解内控是否及时采纳外部、内部审计人员所提出的建议7
管理当局是否参与计划和预算的编制和审核8
管理当局是否对财务报表进行独立的检查和分析9
管理当局是否对有关经济业务的内部报告进行独立的检查和分析10
管理当局是否对“非常或例外事项”及时作出反应11
管理当局是否对财务和经营业务中失控情况，及时采取应急措施以使之恢复正常12
会计系统和控制环境发生变化时，是否经总经理核准（如有请企业提供书面核准程序）B
组织机构方面1
公司本部、 分部和子公司在重大生产经营方面的决策权限是否划分清楚2
生产、经营和管理部门是否健全（获取企业组织机构图复印件）3
上述部门所拥有的权力和应承担的责任是否有明确规定组织内各级人员是否均已正确理解权、责划分情况（请企业提供企业经济责任制复印件）4
采购和销售业务的执行记录和资产保管职能是否分开（获取管理人员分工图）控制环境调查问卷（二）受访人：调查问题回 答注释缺 点不适用是否主要次要C
管理制度方面3
是否实行目标成本管理制度（如有请企业提供复印件）4
是否有费用预算限额开支制度（如有请企业提供复印件）5
是否有费用与成本分析考核制度（请企业提供复印件）6
是否有材料与工时定额管理制度、燃油消耗定额制度（如有请企业提供复印件
