下载后可任意编辑大众中心小学 09—10 年度财务管理制度为了进一步加强我校教育的财务管理工作，发扬艰苦奋斗、勤俭节约的优良传统和工作作风，严格财经纪律，特制订财务管理制度。一、预算制度 1、每期期初，学校制订出财务开支预算。 2、除常规开支以外的大额经费开支，应写出书面报告交学校校长，在校长办公会上讨论同意后，才能纳入预算内开支。 3、每年的开支，不得超出当年的收入。4、不得私自开支经费。计划外的开支，未经校长办公会批准，不予以报销，以法律规范我校的财务收支行为。 二、统一审批制度 1、审批权限 （1）学校坚持校长（法人代表）“一支笔”审签制度，一切开支均由校长负责审批签报；（2）开支 300 元以上，3000 元以内，由校长签字审批。（3）开支 5000 元以上者，原则上需经教代会表决通过。 2、审批程序 （1）300 元以内的项目资金开支，先由经办人签字，再由审批人签字，最后由校长签字报销； （3）300 元以上的项目资金开支，先由经办人签字，再由分管财务的同志审批签字（必须由两人以上签字），最后由校长审批后报销。 （4）对不合理的开支和未经审批的开支，出纳不得付款，会计不能入账，并及时向学校领导反映。教职工不得无理纠缠出纳员或会计员。三、各类费用报销制度 1、会议费、活动费及招待费的管理 （1）学校进行大型活动确需经费，需经分管领导拟出报告，经校长办公会讨论同意并决定其总金额方能开支。 （2）对外活动的接待费，必须由校长同意，并定出接待标准（视其接待规格而定）、参陪人员、就餐地点后，方能就餐。就餐结束由经办人当面结账，并签字（写明事由、就餐人数，日期）。费用由出纳员每月支付一次，并带会附件，发票报销时附件附后。先斩后奏者，一纪不予以报销，由经办人负责。 （3）上级的各项收费，报销发票时，要出具上级征收费的文件或通知。 2、差旅费的管理 （1）教职工因公出差（含开会、学习、考察、参观），由学校讨论确定对象和人数后，方可出差，否则不予以报销差旅费。 （2）一般不予以报销包车发票，特别情况（紧急事情）确实需要租车，经校长同意后，方可租车和报销租车发票。 3、办公用品添置费的管理---------------------------------------------------------精品 文档---------------------------------------------------------------------下载后可任意编辑 （1）添置办公用具、设备，由各部门、处室负责人向总务处申报（填写申请购置表...
