下载后可任意编辑成本成本费用报销制度为进一步降低公司生产性成本，明确公司各项成本费用的支出标准及监控管理，保证公司的成本费用开支能严格控制在预算范围内，提高公司整体竞争能力，特制定本办法。第一章 总 则第1条本办法适用于公司内各职能部门。第二章 审批权限第2条高层管理者（包括总经理级、副总经理级和助理副总经理级）经手的成本费用报销必须由总经理审批；部门员工经手的成本费用报销需由部门负责人在其授权限额内审批，超出授权限额的票据由有相关审批权限的高层管理者审批，部门中层经手的成本费用报销需由高层管理者审批；审批权限表见及审批流程见附件一；除特别情况外，高层管理者一律不得经手办理成本费用支出事项，已经发生的成本费用不得由部门员工代为报销；第三章 成本费用报销及借款审批程序第3条成本费用报销审批流程为：报销人→证明人→部门经理→财务总监审核→高层管理者审批→报销第4条借款仅限于因公借款，借款范围为 500-10000 元，500 元以下的事项需自行垫付再报销，10000 元以上的由财务直接汇入对方账户；第5条所有成本费用均应于发生之日起 5 个工作日内报销（出差人员自返回公司之日起计算），当日报销现金超过 5000 元者，需提前一天向现金出纳人员预约；借款人报销时应由本人亲自报销，出纳应给借款人开立收据；第6条成本费用报销时间：每周星期一、三、五全天，除特别情况外，其他时间财务一律不予受理；报销材料货款及项目款不受此时间限制；第四章 成本费用报销责任界定第7条报销人的责任1）报销人对所报销项目的真实性、准确性、及时性，单据的合法性、完整性负责；2）各项报销票证、资料必须齐全并按要求粘贴，否则财务部有权不予报销；单据的法律规范要求见附件八；第8条证明人的责任1）证明人对报销事项的存在性、真实性负责；2）证明并负责报销内容真实性、完整性；第9条部门经理的责任1）负责审查成本费用项目是否经过申请并得到批准，报销金额是否控制在标准之内；2）证明并负责报销的内容真实性、完整性，各项附件是否合法性、完整性；3）部门经理的报销由负责该部门的高层管理者负责审核，高层管理者承担上述（1）、（2）款责任；下载后可任意编辑第10条 财务审核人员的责任1）负责审查单据金额的准确性、合法性，报销内容是否符合公司有关标准；2）审查报销项目审批手续的完整性；3）如财务人员审核时有疑问，可要求经手人提供相应的证明手续，否则将列为特批事项；第11条 ...
