下载后可任意编辑吉林卓越担保有限公司风险控制制度第一章 总 则第一条 为了法律规范公司经营管理行为，全面达到风险控制要求，保障公司安全、持续、稳健经营与进展，依据《公司法》、《中小企业融资担保机构风险管理暂行办法》、《吉林卓越担保有限公司章程》及国家相关法律法规，特制定本制度
第二条 风险控制是指在公司内部实施和开展全面风险管理与控制，包括组织风险控制、业务操作风险控制、财务风险控制、市场风险控制等
(一)公司建立和实施内部稽核制度
内部稽核人员负责对项目评审、决策程序和内部财务管理等进行定期和不定期检查、审查或审计
(二)公司建立债权人与担保机构、担保机构与再担保机构、担保机构与债务人之间的风险责任分担制度
第二章 建立风险准备金制度---------------------------------------------------------精品 文档---------------------------------------------------------------------下载后可任意编辑 第三条 公司按有关法律、财务制度规定，建立风险准备金制度
第四条 公司按年末在保责任余额的 l％,在所得税前计提风险准备金，累计提至在保余额的 l0％后，实行差额提取
做为代偿赔付风险准备使用
同时按税后利润一定比例计提一般风险责任准备金
公司按当年担保费的 50%计提未到期责任准备
第六条 公司按规定在税后利润中提取法定公积金和法定公益金
第三章 严格风险控制指标第七条 严格控制担保放大倍数
公司担保责任余额原则上控制在自身实收资本的 8 倍以内，但最高不得超过自身实收资本的 10 倍
第八条 应坚持风险分散原则
申请担保人的资产负债率上限要控制在 70%以内，对其累计在保责任余额原则上不超过该受保人有效净资产的 100%，且单户不超过本公司实收资本的 10%
