下载后可任意编辑终结性考试题： 一、请指出 XY 宾馆在货币资金管理中的可取之处及存在的问题。 答： XY 宾馆在货币资金管理中的可取之处有以下儿方面：(1)、建立丁相应的内部控制制度。《企业内部控制基本法律规范》由财政部、证监会、审计署、银监会、保监会 2008 年 6 月 28 日财会[2024]7 号发布，自 2009 年 7 月 1 日起实施。企业内部控制制度的建立与实施已成为现代企业管理的必定，其目标是合理保证企业经营管理合法和规定、资产安全、财务报告及相关信息真实完整，提高经营效率和效果，促进企业实现进展战略。内部控制的核心是有效地控制风险，而企业内部控制制度的核心是财务内部控制制度，加强资金管理，对资金的筹集、使用、分配、调度等实行严格控制，防止资金体外循环，造成企业失血是财务内部或两个以上的部门或人员的处理，使得单个人或部门的工作必须与其他人或部门的工作相一致或相联系，并受其监督和制约。XY 宾馆在资金的内部控制管理上也进行了一些制度设计上的尝试，例如：①、制单、复核、印鉴与支票分别保管、收付款、记账和编制报表等工作均进行不相容职务分工；②、各部门收集该部门原始凭证人员与前台收银员工作相分离，当日工作结束时一天的营业额能及时入账；③、利用会计软件不同岗位人员不同操作权限的授权，更有利于货币资金各不相容岗位间的分工与合作，提高资金管理效率；④、《企业内部控制基本法律规范》第三十条规定要求企业根据常规授权和特别授权的规定，明确各岗位办理业务和事项的权限范围、审批程序和相应责任。企业对于重大的业务和事项，应当实行集体决策审批或者联签制度，任何个人不得单独进行决策或者擅自改变集体决策。XY 宾馆在大额资金的报销审批程序上也设定了要由总经理签字的权限限制，做到了重大资金支出重点控制，提高了资金使用的安个性。这些具体的规定基本体现了《企业内部控制基本法律规范》的要求，避开了某些职务假如由一个人担任，既可能发生错误和舞弊行为，又可能掩盖其错误和弊端行为的可能。在一定程度上防止了侵吞、挪用和失窃等不端行为的发生。(2)、根据《现金管理暂行条例》的相关规定，各单位所有现金，除核定的现金库存限额外，其余必须存入银行，各单位经济往来，必须通过银行转账结算，各单库存现金限额，一般按开户银行应当根据实际需要，核定开户单位三天至五天的日常零星开支所需的库存现金限额。边远地区和交通不便地区的开户单位的库存现金...
