.会计管理核算制度第一章总则第一条目的为规范公司会计工作秩序,加强企业内部管理和会计监督,完善会计核算工作体系,提高会计基础工作水平，根据《中华人民共和国会计法》、《企业会计准则》和《会计基础工作规范》制定本制度。第二条会计核算定义１、本制度所招指会计核算，是指财务中心遵循《中华人民共和国会计法》、《企业会计准则》和《会计基础工作规范》的规定,结合公司实际情况，对会计工作过程以及各项具体的操作原则和方法作出的规定。2、会计核算采用公历年制，以每年１月1日至12月３１日为一个会计年度。半年度、季度、月度均称为会计中期。3、会计核算以人民币为记账本位币，采用借贷记账法,记账文字为简体中文。4、对每一项经济业务的记录,使用一分法记账方式,只填制记账凭证，凭证字“记”字。5、会计科目采用国家统一规定的工业企业会计科目。二级科目、三级科目由集团财务中心..统一制定。第三条会计核算的基本原则1、以权责发生制为基础，收入与其他相关的成本、费用必须相互配比。2、以实际发生的经济业务事项为依据，准确、及时、真实、全面地核算收入、成本、费用及其他经营业务事项,定期反映资产、负债及股东权益。3、会计处理方法前后各期一致,不得随意变更。第二章会计机构和会计人员第四条会计机构设置1、公司设财务管理中心，直属集团总部。2、由集团财务管理中心集中核算管理下属公司以及分机构财务、会计核算工作。３、集团总裁是会计机构和会计核算的第一负责人。第五条会计人员及职责1、集团设有财务总监一名,财务管理中心日常工作向财务总监汇报２、集团财务总监应履行以下职责：（1）做好企业会计建设管理工作。..（2）建立和完善财务中心符合企业实际情况的财务核算体系、财务监控体系，有效的进行内部控制。（3)组织并制定企业财务管理规章制度,制定和实施财务战略。(4）负责制定公司利润计划、资本投资、财务规划、销售前景、开支预算。（5)协助集团总裁制定公司战略，并主持公司财务战略规划的制定。(6）参与公司投资行为、重要经营活动的决策和方案制定工作,参与重大经济合同或协议的研究审查。3、集团财务中心设财务经理一名。4、财务经理兼集团的全盘核算会计,其主要职责是：（1)负责公司的全面财务工作。(2)负责制定并完成公司的财务会计制度、规定和办法。(3）解释、解答与公司的财务会计有关的法规和制度。(４）分析检查公司财务收支和预算的执行情况。（5)审核公司的原始凭证和办理日常的会计业务。(6）审核公司的会计凭证，审核公司的会计报表。(7)定期检查公司的库存现金和银行存款是否账实相符。(8)负责定期财产清查。..(9）承办财务总监交办的其他财务工作。(10)日常财务管理和成本控制，开展全面预算管理,严格控制财务收支。作财务分析。５、集团财务中心设财务主管主要职责是:(1)审核日常费用报销单据,提交财务经理。（2）会计工作检查督促，日常负责财务所有会计证的审核检查。(3）每月工资表、考勤及核算等审核。(4)落实公司预算管理体系指标考核,对指标完成情况进行过程控制和总结分析。（5）税收申报。（6)泰江生物科技全盘账务处理。（7)月末结账前检查核对各级账目。(8）协助配合财务经理工作，发挥承上启下的作用。(9)完成上级交办的其他工作。６、集团财务中心会计主要职责是：(1)处理泰华细胞工程的全盘账务。(２）审核费用报销、收、付款业务单据。(3)严格执行财务中心发布的各项制度。（4)按照会计核算原则,定期检查分析收入、费用、预算的执行情况并提出建议。..（５）协助会计主管工作。7、集团财务中心出纳主要职责是:（1）负责现金、支票、收据的保管工作。（２)做到日清月结,按日逐笔记录现金日记帐,并按日核对库存现金,做到记录及时、准确、无误。(3）支票的签发要严格执行银行支票管理制度,不得签逾期支票、空头支票。对签发的支票必须填写用途、限额,除特殊情况需填写收款人。应定期监督支票的收回情况。(4)办理其它银行业务要核对发票金额是否正确、准确，并经领导批准后签发，不得随意办理汇款。（５)收付现金双方必须当面点清，防止发生差错。（6）对库存现金要严格按限额留用,不得肆意超出限额。妥善保管...
