大型企业经典管理资料模板，WORD文档，欢迎下载交流分享一个苹果，各得一个苹果，分享一种思想，各得两种思想。分享是件快乐的事件，乐于分享的人，事业更容易成功。施工企业财务审计报告XXXX交通工程技术有限公司管理层：根据 XX 字[2007]02 号审计通知书 ,我们自 07年 7 月 4日至 7 月 17日对 XX 项目部进行了全面审计。现将审计结果报告如下:一、 管理层对经营结果的责任按照企业会计准则和《施工企业会计制度》的规定，进行经营成果的核算是项目部的责任。这种责任包括：（1）设计、实施和维护与财务核算相关的内部控制，以使财务核算不存在由于舞弊或错误而导致的重大错误； （2）选择和运用恰当的会计政策；（3）作出合理的会计估计。二、 审计责任我们的责任是在实施审计工作的基础上，对经营成果发表审计意见，按照《内部审计准则》的规定，计划和实施了审计工作。我们考虑与财务相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，对内部控制的有效性发表意见，审计工作还包括评价经营情况。三、 基本情况XX 项目部是自 2005 年 10 月至 2007 年 6 月承包 XX 公司 XX 高速公路二标三工区的路桥建设工程。项目经理：XXX 2005 年 10 月至 2006 年 05 月XXX 2006 年 05 月至 2006 年 07 月XXX 2006 年 07 月至 2006 年 11 月XXX 2006 年 11 月至今四、 经营成果1、截止 2007 年 6 月 30 日 XX 项目部资产总计 25,420,117.46 元，其中流动资产 24,848,861.21 元，固定资产 571,256.25 元。负债及所有者权益总计25,420,117.46 元，其中：流动负债25,432,472.57 元，未分配利润 -12,355.11 元2、XX 项目因管理人员流动性大，使经营指标未能完成。3、XX 项目预计可确认收入20,941,287,20 元，工程施工成本23,409,740.01 元， 预计亏损-2,468,452.81 元4、亏损原因是 XX 项目部未建立健全内部控制制度，造成料、工、费三方面成本未得到充分及时的控制，由于人员不稳定造成项目部债权、债务不能及时准确的进行确认，使企业有潜在的债务无法确认，为项目部造成直接经济损失。5、项目部未能合理利用资源，使公司投入的机械设备造成闲置，资金也未能高效地运营。管理人员没有建立适合本项目部的规章制度，各部门之间没有定期与不定期的进行沟通编制资金使用计划上报财务，适成管理混乱。大型企业经典管理资料模板，WORD文档，欢迎下载交流分享一个苹果，各得一个苹果，分...
