财务审核审批及报销制度VIP专享VIP免费

下载后可任意编辑财务审核审批及报销制度第一条 为明确相关人员的财务审核审批权限和职责，保障日常管理流程顺畅，促使高效地控制费用，降低成本，同时防止和杜绝弄虚作假，徇私舞弊和不必要的流失浪费，特制订本制度。第二条 报销人员必须依次履行以下基本报销程序：1.费用开支的基本报销程序：经办人签字，复核人证明或部门负责人确认，分管领导签字，财务审核，总经理审批。2.实物开支的基本报销程序：经办人签字，验收人验收并登记物资台账--根据收、发、存序时登记，按月或季由财务资产部稽核（需要质检人员检验的，应有相应的质检手续），部门负责人确认，分管领导签字，财务审核，总经理审批。第三条 审核审批基本内容：1.经办人：填写报销单并核对原始单据和发票的内容﹑单价﹑金额是否正确，是否与合同相吻合。是否有事先申请报告，发票是否法律规范，用途是否清楚。2.部门确认（或验收人或证明人）：确认项目是否属实，单价是否合理，是否有验收人签字。3.分管领导签字：确认项目已被批准，部门负责人已审核。4.财务审核：审核费用是否根据报销标准报销，采购价格是否合理，是否按合同执行，相关人员是否已确认，核对项目﹑单价﹑金额是否正确，是否有事先申请报告，发票是否法律规范，票据是否完整，用途是否清楚（或在背面写清楚）。5.总经理审批：审批项目是否属实，价格是否合理，相关人员是否已确认签字。第四条 资金会计（出纳）在付款时，必须对原始单据的金额再次全面核对，确保付款金额与原始单据金额相符。同时，资金会计必须核对和确保付款的单据---------------------------------------------------------精品 文档---------------------------------------------------------------------下载后可任意编辑上同时有财务经理的审核和总经理的审批，才能付款。第五条 报销基本要求：1.审核审批次序一般按以上基本报销程序依次逐级办理。2.各项已批复的请示报告都必须作为报销附件。3.报销人员原则上应在回单位后 7 日内报销。4.报销单据应当使用碳素墨水书写，不得用铅笔或圆珠笔书写；报销单据不得涂抹﹑刮擦，内容和项目必须齐全。5. 报销单上除报销人、财务经理审核和总经理审批外，其他人员的签字全部在票据的背面书写。6.报销单据必须能够清楚地看出发生项目的“用途”，未能直接在单据内容上看清楚“用途”的，经办人必须在报销单据的背面详细写清楚。第六条 费用或实物报销必须实事求是，不得变更费用项目进...