下载后可任意编辑财务报销制度 为了加强公司内部管理，法律规范公司财务报销制度，合理控制费用的支出，有效降低公司的成本，特制定本制度
一、 员工借款规定及流程（一）借款流程 1、 借款人按规定填写借款单，注明借款事由、借款金额大小写须完全一致，并签上借款人姓名，不得随意涂改
2、 借款审批流程如下图： （二）借款规定1、 需向公司预支借款的，比如：差旅费、招待费、礼品费、购买办公用品、公司日常用品、公司活动经费、培训费、市场预支现金采购款、部门周转金等
由借款人填写借款单并详细说明理由及还款时间
借款人在事项发生项应及时报销冲销借款，除部门周转金外其他借款原则上不允许跨月报销
2、 借款人冲帐时应以借款申请单为依据，如实报销，金额超出借款单的，须经部门领导批准，借款冲账流程按以下费用报销流程操作
3、 借款人未能按时冲账的，原则上不得再次借款
二、 日常费用审批及报销流程---------------------------------------------------------精品 文档---------------------------------------------------------------------填 写 借 款单部 门 负 责人审核总 经 理 审核凭 单 向出 纳 借款下载后可任意编辑（一）报销流程1、凡是单笔报销费用 100 元以下（含 100 元）直接由部门经理签字交由 财务出纳审核报销，凡是单笔费用报销 100 元以上的按正常规定的报销流程操作
2、日常费用报销流程： （二）日常费用审批1、日常费用主要包括差旅费、礼品费、电话费、交通费、办公费、低值易耗品及备品备件、业务招待费、业务费用、礼品费、外出活动费、运输费、员工福利费、培训费、资料费等2、报销人必须取得相应的合法票据，在商场及超市购所需物品时，在取得发票的同时需附上商场购物小票
