下载后可任意编辑河北民油企业咨询有限公司费用管理制度一、目的：为有效控制 xxx 公司及各子公司（以下简称公司）各部门的费用支出，同时使财务支款及报销流程明晰化、法律规范化，结合本公司实际情况，特制定本制度，请各部门严格参照执行
二、应用范围：本制度适用于 xxx 公司各部门
三、基本制度及法律规范（一）费用报销审批原则1、费用报销的审批应严格遵循业务和财务双重审核的原则
2、业务的发生必须真实，票据合理、合法、合规
3、经办人是业务的第一责任人，对业务的真实性及票据的真实性、合法性、合规性负责，部门主管应对业务的真实性负责审核
财务审票人员对发票的“三性”进行最终审核，对不符合规定的票据，财务人员有权拒绝接受，予以退回，对经办人屡次提交不合规定发票且金额较大的，可直接向其主管及财务主管汇报
如税务检查或审计检查中发现虚假发票，对相关业务人员及审票人员加倍处罚
4、经办人应及时到财务中心报账，当年的费用必须当年报销或挂账，跨年的票据或费用一律不得入账
（二）费用报销流程1、员工根据报销种类的不同，填写相应的报销单
2、报销单应完整填写如下信息：公司名称、费用项目、费用明细、金额（大小写）、单据张数、部门名称、经办人等，呈交部门主管，进入审批流程
3、帐套包含：河北民油有限公司帐套业务审批流程(见附件 1)
（三）单据填写法律规范1、费用报销单据应使用黑色钢笔或碳素笔填写；报销信息须填写完整、字迹清楚；2、大小写金额一致，不得涂改，除差旅费允许不贴票补助外，报销金额必须与发票金额一致；3、大写金额的法律规范写法如下：壹、贰、叁、肆、伍、陆、柒、捌、玖、零、元、角、分、整、拾、佰、仟、万；4、收到的发票应为有效票据，票面完整清楚，填写法律规范，符合要求，大小写金额一致，内容包括单位名称、日期、项目，批量购买的需附清单；5、费用支出必须是预算内支出，部门间协同发生的费用需有预
