下载后可任意编辑财务管理制度第一章 总 则 第一条 为法律规范公司的经济行为，加强财务管理和会计核算，提高经济效益，确保企业资产安全完整以及保值增值，根据《中华人民共和国会计法》、《企业会计准则》、《企业会计制度》及相关法律法规，结合集团公司财务管理制度和本公司生产、经营、行业特点及集团化管理体制要求，制定本办法。 第二条 本办法适用于本公司及其所属各子（分）公司（以下称：各公司）及项目部。 第三条 公司财务管理是指企业资金的筹集、运用、耗费、回收及分配等一系列经济管理行为的总合；是企业组织财务活动、处理财务关系的一项综合性的管理工作。财务管理的目标是在寻求企业利润最大化基础上实现企业价值最大化或股东财宝最大化，保证企业持续、稳定、健康进展。第四条 各公司财务管理应当遵循以下基本原则：（一）建立健全内部财务管理制度，完善内部经济责任制，加强会计基础工作，法律规范会计工作秩序。（二）严格执行国家规定的各项财务开支范围和标准，遵守财经法规，如实反映企业财务状况和经营成果，依法计算和缴纳国家税收，接受主管财政机关和投资者的检查监督。（三）保障投资者权益不受侵犯。各公司对投资者投入的资本实行资本保全原则，落实资产经营责任制，确保资产保值增值，保障投资者合法权益。 第五条 企业财务管理的基本任务。（一）依法合理筹措资金，满足生产经营需要，企业吸收投资者的资本金和向债权人借入资金应仔细分析资金结构的合理性，并考虑筹资的风险和成本等因素，选择最有利的筹资方案。（二）有效使用资金，提高资金运用效果。企业应建立资金计划管理制度、集中统一管理制度和有偿使用制度。（三）强化成本费用管理，降耗节支，增强盈利能力。（四）法律规范会计基础工作，加强财务监督，遵守财经法规，维护企业合法利益。 第六条 各公司财务管理的主要方法（一）财务预算。财务预算要详细收集资料，掌握准确数据，运用经验估算法、指标评估法、加权平均法、量本利分析法等。对企业资产变动、现金流量、成本费用、利润等进行测算，供企业择优决策。（二）财务控制。各公司根据财务制度和财务计划对经营中的各项经济活动进行监督，使之限定在国家制度和计划和企业的预算范围之内，保证企业财务目标的实现。（三）财务分析。财务分析是企业经济活动分析的重要组成部份。各公司应定期或不定期进行财务分析，召开财务分析会，提出财务分析报告，并上报集团公司。财务分析要...
