采购部内部审计报告（建议：重要性排列、条理清楚）下面为我在我公司历时三月的审计报 告，有什么意见，请指点指点加强采购与付款内部会计控制——关于采购及采购管理审计调查的报告为了进一步完善公司采购供应流程，促进建立和健全内部控制制度，提高工作效率和有效控制成本，根据 2024 年第四季度的工作安排，审计部于 2024 年 10 月 20 日—12 月 3 日对采购部 及相关部门的采购情况和采购管理进行了审计调查
此次审计调查重点内容：是否制定采购及采购管 理的相关流程、制度并有效执行，采购数量、质量、时间、 价格（询价、议价、定价）过程的有效控制，有关效率指标的分析（充分履行岗位职责、自购与年实际采购量的百分比、年采 购金额占年销售额的实际百分比、计划采购完 成率、新供应商开发个数、错误采购次数）等
在审计调查 前，我们与采购部进行了会议沟通、了解基本情况、制作并 送发有关问卷和收集相关制度
在审计调查过程中，我们查阅合同及制度法律规范、抽查会计凭证、对有关部门提供的数据整理，采纳了调查表、询问、实地观察、检 查、分析性复核等方法
现将审计调查情况汇报如下
一、基本情况采购部 现有员工 6 名，其中总监、副经理、文员和信息员各一名，采购员 两名
主要负责全公司原材料、物料、设备等合同签订和采购及 供应商管理工作
采购部提供合格供应商名录 49 位（含项 目 10 位），按发货频率上进行 abcd 分类，其中 a 类 17 位 ，b 类 15 位,c 类 17 位
采 购部共制定内部管理文件 17 项，供应商管理文件 6 项，制定了采购部询价与定价管理法律规范、询价小组工作流程
制定了相应的供应商管理程序和采购控制程序
每月填制《供应商oec 考评表》进行考评
根据采购方式和结算方式的不同，把采购控制流程分为供应商送货流程和采购员自购流程
在采 购时间分配上，制订了《供应商供货时
