出 纳 岗 工 作 流 程 （ 一 ） 现 金 收 付 1.收 现 根 据 会 计 岗 开 具 的 收 据 （ 销 售 会 计 开 具 的 发 票 ） 收 款 → 检 查 收 据开 具 的 金 额 正 确 、 大 小 写 一 致 、 有 经 手 人 签 名 → 在 收 据 （ 发 票 ） 上 签字 并 加 盖 财 务 结 算 章 → 将 收 据 第 ② 联 （ 或 发 票 联 ） 给 交 款 人 → 凭 记 账联 登 记 现 金 流 水 账 → 登 记 票 据 传 递 登 记 本 → 将 记 账 联 传 会 计 ， 收 回 票据 传 递 登 记 本 。 注 ： ① 原 则 上 只 有 收 到 现 金 才 能 开 具 收 据 ， 在 收 到 银 行 存 款 或 下账 时 需 开 具 收 据 的 ， 核 实 收 据 上 已 写 有 “转账 ”字 样， 后加 盖 “转账 ”图章 和财 务 结 算 章 ， 并 登 记 票 据 传 递 登 记 本 后传 给 相应会 计 岗 位。 2.付 现 （ 1） 费用报销 。 审核 会 计 传 来的 现 金 付 款 凭 证金 额 与原 始凭 证一 致 → 检 查 并 督促领款 人 签 名 → 据 记 账 凭 证金 额 付 款 → 在 原 始凭 证上 加 盖 “现 金 付讫”图章 → 登 记 现 金 流 水 账 → 将 记 账 凭 证及时 传 主管岗 复核 （ 2） 人 工 费、 福利费发 放。 凭 人 力 资 源 部 开 具 的 支 出 证 明 单 付 款 （ 包 括 车 间 工 资 差 额 、 需 以现 金 形 式 发 放 的 兑 现 、 奖 金 等 款 项 ） → 在 支 出 证 明 单 上 加 盖 “现 金 付讫”图章→ 登记现 金 流水账→ 登记票据传递登记本→ 将支 出 证 明 单 连同票据传递登记本传工 资 福利岗签收制证 3.现 金 存取及保管 每天上 午按用款 计划开 具 现 金 支 票（ 或凭 存折） 提取现 金 → 安全妥善保管现 金 、 准确支 付 现 金 → 及时盘点现 金 → 下午视库存现 金 余额送存银行 注：①下午下班后，现 金 库存应在 限额 内。 ②从银行提取现 金 以 及将现 金 送存银行时都须通知保安人 员随从，注意保密，确保资 金 安全。 4.管理现 金 日记账，做到日清月结，并及时与微机 账核 对 余额...
