造价咨询内部控制制度 1.总则 第一条 为强化公司内部管理，保障公司经营管理的安全性和财务信息的可靠性，提高信息披露质量，实现公司治理目标，根据《公司法》等法律、法规和及《公司章程》的规定，制定本制度。 第二条 公司内部控制制度是为防范经营风险，保护资产的安全与完整，促进各项经营活动的有效实施而制定的各种业务操作程序、管理方法与控制措施的总称。 第三条 内部控制的职责： 董事会：全面负责公司内部控制制度的制定、实施和完善，定期对公司内部控制情况进行全面检查和效果评估； 总经理：全面落实和推进内部控制制度相关规定的执行，检查公司职能部门制定、实施和完善各自专业系统的风险管理和控制制度的情况； 公司职能部门：具体负责制定、完善和实施本专业系统的风险管理和控制制度，配合完成对公司各专业系统风险管理和控制情况的检查。 2.内部控制的原则和目标 第四条 公司内部控制制度的原则： （一）内部控制涵盖公司内部的各个部门和各个岗位，并针对业务处理过程中的关键控制点，将内部控制落实到决策、执行、监督、反馈等各个环节； （二）内部控制符合国家有关的法律法规和本公司的实际情况，要 求 全体员工 必 须 遵 照 执行，任 何 部门和个人 都 不 得 拥 有超 越 内部控制的权 力 ； （三）内部控制保证 公司机 构 、岗位及其 职责权 限 的合理设 臵 和分 工 ，坚 持不 兼 容 职务相互 分 离 ，确 保不 同 机 构 和岗位之 间 权 责分 明 、相互 制约 、相互 监督； （四）内部控制的制定兼 顾 考 虑 成本与效益 的关系，尽 量以 合理的控制成本达 到最 佳 的控制效果。 第五 条 公司内部控制的目标： （一）遵 守 国家法律、法规、规章及公司内部规章制度； （二）提高公司经营的效益 及效率 ； （三）保障公司资产的安全、完整； （四）确保公司信息披露的真实、准确、完整和公平。 3.内部控制的主要内容 第六条 公司内部控制主要指专业系统的内部风险管理和内部控制：包括环境控制、业务控制、会计系统控制、内部审计控制等。 第一节 环境控制 第七条 环境控制包括授权管理控制和人力资源管理控制。 第八条 授权管理控制的主要内容：通过授权管理明确董事、总经理和公司管理层、职能部门的具体职责范围；董事会组织制定相关细则并负责具体实施和改善。 董事会：《公司章程》及《董事会议事规则》明确了董事...
