苏 州 供 电 公 司 月 度 结 账 及 对 外 报 表 编 制1. 范 围本 流 程 适 用 于 苏 州 供 电 公 司 财 务 与 产 权 管 理 部 进 行 月 度 结 账 及对 外 编 制 报 表 。2. 控 制 目 标规 范 月 度 结 账 及 对 外 编 制 报 表 的 流 程 ， 保 证 账 务 、 报 表 等 财 务管 理 信 息 系 统 数 据 之 间 勾 稽 关 系 的 一 致 性 。3. 主 要 涉 及 部 门财 务 与 产 权 管 理 部4. 主 要 前 提 和 假 设当 月 应 该 发 生 的 经 济 业 务 都 生 成 了 会 计 凭 证会 计 报 表 编 制 数 据 的 来 源 为 已 记 账 的 会 计 凭 证系 统 数 据 之 间 的 勾 稽 、 平 衡 、 校 对 都 能 自 动 实 现月 度 结 账 后 ， 余 额 数 据 自 动 带 到 下 期财 务 与 产 权 管 理 部 统 一 核 算 处 理5. 主 要 控 制 点月 度 结 账 后 ， 上 期 账 务 、 报 表 等 数 据 不 能 修 改6. 流 程 说 明9.2.10.1 月度结帐及对外财务报表编制财务与产权管理部开始是否有未记帐会计凭证 编制对外会计报表(2)报表之间是否校验平衡上报上级单位会计报表及与上级单位的往来凭证(3)财务管理系统之间数据校验平衡 月度结帐(4)结束有否否是会计报表否月度会计凭证稽核 记帐(1)步 骤说 明负 责 人输 出步 骤说 明负 责 人输 出1.会计凭证制单、复核、记账1.1 财务部门根据各部门递交的业务申请及时进行制单、复核、记账财 务 与 产 权管理部会计凭证、往来 列 账 通 知单2.编制报表2.1 根据已记账的凭证数据生成报表，进行勾稽、上报上级单位财 务 与 产 权管理部会计报表3.报表上报3.1 向省公司上报会计报表及与省公司的往来凭证财 务 与 产 权管理部4.月度结账4.1 财务管理信息系统进行数据校验平衡财 务 与 产 权管理部7. 主 要 涉 及 文 档 / 信 息 流 程文档名称编制部门 / 人员主要内容联数提交部门 /人员提交时限 / 频率会 计 凭 证及 往 来 列账 通 知 单财 务 与 产 权 管理 部 总 账 报 表专 职会 计 凭 证 及 与 往 来单 位 列 账 通 知 单1 财 务 与 产权 管 理 部会 计 报 表财 务 与 产 权 管理 部 总 账 报 表专 职整 套 会 计 报 表 纸 质 、磁盘 文 件1 省 公 司 财务 部每 月 一 次
