2 0 1 6 年学校内部审计报告 2 0 1 6 年学校内部审计报告(一) 为加强学校会计基础规范，充分发挥对财务的管理和监督的作用，使之为学校教育、教学服务，由学校校长、副校长、总务主任、工会成员组成财经审计领导小组，特对学校20x x 年上半年的会计工作规范和财务收支情况进行审计。 一、参会人员：学校校长、副校长、总务主任、财经领导小组、财务人员。 二、审计时间： 2010 年 7 月 7 日。 三、审计地点： 学校财务室 四、审计内容： 2010 年 1 月 1 日至 2010 年 6 月 30 日学校财务收支情况。 五、审计结果：(附 2010 年上半年教育经费报表) 经查学校所有收入均入账,所有票据完备、规范、手续齐备、各项目清楚，合乎财经制度，财务管理规范。 建议： 1、报账的程序应该是:先到会计处领取报销凭证,由财务室指导报账,然后到主管部门签字,再到财务室审核,之后校长签字报销。 2、财务主管制定相应制度告知。 3、出差以舟车途补实际计算。 4、外出办事不能随随便便用餐。 六、参会人员签字： 2 0 1 6 年学校内部审计报告(二) ABC 管理学院(大学或学校)： 一、对财务报表出具的审计报告 我们审计了后附的 ABC 管理学院(以下简称 ABC 学院)财务报表，包括 20XX 年 12 月 31 日的资产负债表、20XX 年度的收入支出决算总表、收入支出决算表、一般预算财政拨款收入支出决算表等(报表名称填报本次审计的决算报表名称)及有关附表和财务情况说明书。 (一)管理层对财务报表的责任 编制和公允列报财务报表是 ABC 学院管理层的责任。这种责任包括：(l)按照事业单位财务规则《高等学校会计制度》及国家其他有关法律法规的规定编制财务报表，并使其实现公允反映;(2)设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。 (二)注册会计师的责任 我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计师职业道德守则，计划和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。 审计工作涉及实施审计程 序 ，以获取有关财务报表金 额 和披 露 的审计证据 。选 择 的审计程 序 取决于注册会计师的判 断 ，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风 险 的评 估 。在进 行风 险 评 估 时 ，注册会计师考虑与...
