下载后可任意编辑建安企业内部控制存在问题及策略建安企业内部控制存在问题及策略 【摘要】内部控制在现代企业中扮演着非常重要的角色，牵涉各项组织架构、管理制度、绩效、资金安全及风险控制等问题，在市场竞争日益激烈的今日，决定一个企业可以走多远。随着房地产建筑市场的快速进展，建筑安装行业也进入了良好的进展机遇期。对于建安企业而言，除了要不断提高市场占有率以外，还应当加强全面内部控制，这样才能及时化解和防范可能存在的经营管理风险，最大限度实现企业的经济效益。本文通过从内部控制环境、风险评估、控制活动、信息与沟通、内部监控五个方面分析 Z 建安企业内部控制的现状，指出其内部控制存在的问题，最后针对如何提高建安企业内部控制的成效提出了一些举措，以大家供参考。 【关键词】建安企业 风险评估 内部控制 措施 一、Z 建安企业内部控制目前情况 Z 建安企业是一家民营企业，20XX 年成立，注册资本 500 万，实缴 500 万，股东三名，常务副总经理占股 51%，总经理占 40%，副总经理占股 9%，20XX 年注册资本增加到 20XX 万。已取得电子与智能化专业承包贰级和建筑机电安装工程专业承包贰级资质。公司设有总经办、行政部、商务部、财务部、工程部、采购部六个部门，在武汉、上海、福建、广东等地按项目所在地成立相应的工程项目管理部，由工程部经理直接负责管理，副总经理分管，总经理统筹商务关系，收款付款业务，各部门管理工作。 （一）企业内部控制环境 （1）内部治理结构及议事规则。股份由三名高管持有，控股股东与第二大股东持股股份相近。企业实行双线管理制，各部门经理负责本部门工作及对下派项目部管理人员进行业务线条管理，项目负责人对现场管理人员实际工作内容进行管理。对项目部的日常管理主要由工程部经理及副总经理负责，常务副总经理主要负责对各项业务进行监督，总经理负责对外商务拓展和对各部门的工作管理。企业每月进行一次项目负责人以上人员工作列会，总结本月工作完1下载后可任意编辑成情况，进行下一个月工作安排。 （2）内部机构的设置，职责与权利。内部机构层级分为两级管理，各部门由较明晰的部门职责、职权与工作内容， 但未形成书面材料。内部机构的设置较为简单，项目部直接由工程部领导，副总经理分管。 （3）人力资源政策。人员招聘初创时都由总经理审批，目前除各部门负责人及财务部人员由总经理负责最终审批外，其他人员招聘全部由行政部通过网上初步...
