下载后可任意编辑试析基于现金池管理模式的企业集团财务内控管理试析基于现金池管理模式的企业集团财务内控管理 朱虹 摘 要：企业集团实行集中资金管理的方式，一种是资金部、一种是现金池。两者相比现金池的优势更加显著，不仅能够有利于实现对下属单位的财务内控，还能够减少人力与物力的消耗，以实现对企业集团资金的全过程监管。因此，本文从现金池管理模式对企业集团财务内控管理产生的影响展开分析，并以此为依据，提出增强与银行的战略合作、强化预算资金管控、理顺资金管理体制、强化财务管理信息化建设等几个方面的措施，希望为相关人士提供参考。 关键词：现金池管理 企业集团 财务内控管理 资金管理 现阶段，社会经济进展速度加快，企业集团不管是在业务量还是规模上，都有不断扩大的趋势，也给资金管理工作的开展产生直接的影响。因此，企业只有从多元化的角度入手，并且使企业集团的资金能够得到有效的使用，能够实现资金价值最大化的管理目标。利用现金池管理的优势，减少人力成本的支出。通过对资金管理的全过程进行监督，进而杜绝各个环节中蕴藏的财务风险与经营风险。在引入信息化平台的同时，完善财务内控管理机制，保证企业集团经营决策的合理性，逐步为企业集团制造出更高的经济效益與社会效益。 一、现金池管理模式对企业集团财务内控管理产生的影响 第一，企业集团实行零余额的管理模式，财务人员要尽可能将资金控制在预算支出的范围内。在实行对下属单位账户余额控制的基础上，明确各个子公司的财务进展情况，以便于对资金分配进行调整，不断降低企业整体资金的占比。 第二，开展控制利息成本的工作。由于当前企业的内部融资活动数量不断增加，实现集团企业内部下属单位的正负账户余额的流通抵消，并且了解资金的实际来源，实现各个方面资源的合理优化与配置，避开出现资金流失的现象。从形式的角度进行分析，子公司假如需要借款，就要支付利息。只有对外部融资的交易成本进行有效的控制，才能够得到银行的支持，并且得到融资资金。 1下载后可任意编辑 第三，利用现金池的管理模式，能够为资金的结算工作提供一定的方便之处，并且强化对银行现金的结算信息系统。例如，利用 ERP 信息系统中的财务核算与会计凭证生成模块，可以采纳从上至下的管理方式，开展资金结算的工作，结合具体的支付金额，设置内部控制权利。在集体企业内部，资金会及时的进入到银行账户的结算中心系统当中，并且逐步开展记账与统计的...
