下载后可任意编辑1.6 进口成品油代理业务流程①一、业务目标1经营目标1.1 按时、按质、按量完成采购，并安全、及时地交付油品。1.2 认真分析市场，确保合理的采购、运输价格。1.3 保证及时收付货款。2 财务目标2.1 保证代理进口成品油业务会计核算真实、准确、完整。3 合规目标3.1 进口成品油业务符合国家有关外贸、外汇、海关政策及国际惯例。3.2 进口成品油代理协议符合合同法等国家法律、法规和股份公司内部规章制度。二、 业务风险1 经营风险1.1 未经授权、委托或超越授权、委托范围及规定的贸精品资料网（http://www.cnshu.cn） 专业提供企管培训资料下载后可任意编辑① 进口成品油，是指中国石化汽油、柴油、煤油、化工轻油、蜡油和燃料油，由联合石化代理进口。易条件进行成品油进口采购、租船、投保，导致风险和损失。1.2 未能审慎地调查、核实客户是否拥有有效的进口配额和许可证，致使已签订进口合同的货物无法顺利报关入境。1.3 未能根据委托按时、按量、按质进口成品油，造成损失和不良影响。1.4 未能审慎地核实和追踪用户的资信情况，导致货款回收风险，出现损失。1.5 未能认真地考察供货商的资信，出现交货风险，导致损失。1.6 未能对进口货物及时、准确地投保，造成无法索赔，或货物出险后没有及时索赔，造成损失。1.7 未根据合同条款履行资金收付责任，使股份公司的利益和信誉受损。1.8 船舶未经确认，造成进口货物无法装卸。1.9 未能随时跟踪船舶动态，及时安排报关、报验、装卸造成不必要的滞期损失。1.10 未经审核和批准，变更合同标准文本中涉及权利、义务的主要条款导致风险和损失。精品资料网（http://www.cnshu.cn） 专业提供企管培训资料下载后可任意编辑2 财务风险2.1 未能真实、准确、及时、完整地进行代理进口成品油业务的会计核算，造成财务信息失真。3 合规风险3.1 代理进口成品油业务不符合国家有关法律和规定，受到处罚。3.2 未根据国家外汇管理局的有关规定进行贸易项下的外汇支付，受到处罚。3.3 进口成品油代理协议不符合合同法等国家法律、法规和股份公司内部规章制度的要求，国际贸易进口合同不符合国际惯例，造成损失。三、 业务流程步骤与控制点1 对贸易人员及签约人员授权1.1 联合石化经理对其成品油部门及境外子公司成品油贸易人员进行交易及签约授权，并将被授权贸易人员和签约人员名单向交易对手备案。2 对交易对手的资信评估2.1 联合石化风险控制部门对新增交易对...
