下载后可任意编辑FG101 费用成本计划管理作业指导书12024 年 5 月 29 日下载后可任意编辑一、管理费用的监控概述1、地区/集团本部财务负责监控每月管理费用与计划目标比较的执行情况,并负责出现费用超月份计划目标的报警提示(详见流程及作业规则)2、常务董事负责监控管理费用与计划目标比较的执行情况,并向地区提醒、向集团汇报。3、地总负责根据季度的执行情况评估费用科目/费用总额的年度计划目标是否会出现超标,若有超标,则出审核意见,上报执行总裁审批。4、费用报警提示有赖于常务董事对费用计划剩余额度是否能够满足剩余时间的费用开支需求的评估,故常务董事应与费用责任部门/责任人保持沟通,及时了解费用开支需求状况,以便于在费用管理过程中作出恰当的经验推断.二、费用计划管理的作业工具1、日常费用季度(分月份)计划表编制模板2、日常费用季度(分月份)计划表3、日常费用检视表三、日常费用季度(分月份)计划表的应用介绍1、原始的年度计划:是指随同年度经营计划一并按规定程序经集团批准的费用计划金额(不含下述的第 2 点经营过程中的计划调整/增加金额)2、计划调剂/增加:是指按[日常管理费用监控]流程/[地区/本部季度(月份)费用计划编制]流程批准的分项费用/科目费用/费用总额计划调剂/增加的金额3、调整后年度计划:= 原始的年度计划+计划调剂/增加4、截至上季末实际累计发生金额:是指截至本季度初实际已22024 年 5 月 29 日下载后可任意编辑经累计发生的费用总额(含尚未办理报销手续暂挂在个人借款中的余额)5、本季度计划安排:是指经过地总批准,用于地区/集团本部财务实际控制本季度各月份费用开支的标竿6、剩余计划额度1) 总额:= 调整后年度计划-(截至上季末实际累计发生金额+本季度计划安排)2) 月平均:= 总额(以上 1)计算所得)÷剩余月份数 7、[日常费用季度(分月份)计划表]的编制过程1) 使用[日常费用季度(分月份)计划表编制模板](与[日常费用季度(分月份)计划表]格式一致)进行日常费用季度(分月份)计划编制2) 此模板的基础数据(除本季度需编制的三个月的计划数据外)是由 Oracle 财务系统中生成的, 财务高级经理必须于每季度末结帐后运行出该模板的基础数据3) 将上述基础数据转换到 Excel[日常费用季度(分月份)计划表编制模板]中,进行本季度的计划编制 4) 财务高经预编制本季度三个月的费用计划基于以下考虑A. 本季度地区经营活动计划B. 年度费用计划中各分项/各科目的计划目标和实际已经使用情况5) ...
