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下载后可任意编辑上海公司财务制度12024 年 5 月 29 日上海广电股份有限公司财务管理制度(修订稿)第一章 总则 第一条 为了法律规范上海广电股份有限公司(以下简称公司)的财务行为,加强财务管理和经济核算,根据国家财政部颁发的<企业财务通则>和<工业企业财务制度>,结合公司实际经营情况,修订本制度。 第二条 公司一切财务、会计活动均应符合<会计法>的要求,符合<企业财务通则>和<企业会计准则>的要求,具体会计核算制度遵照<股份有限公司会计制度>执行。第三条 本制度适用于公司本部及非独立核算的二级单位的财务管理工作,同时也是控股、参股子公司财务管理工作的参考依据。各子公司为独立核算的法人单位,应根据相关法规和制度,参照本制度自行制订具体的财务管理制度。对于本制度中已作出的对子公司的管理办法,各子公司应严格遵照执行。第二章 资金管理 第四条 公司资金管理的原则是:合理使用,减少占压,降低下载后可任意编辑风险,加速周转,提高效益。 第五条 公司的财务实行预算管理。预算管理就是对有关财务计划的制订、审批、实施、检查和分析进行全面的管理,从而使财务管理工作有序、稳定地进行。第六条 为保证库存的现金安全合理,公司各部应按规定限额提取备用金。支取现金先填写借款单,并注明用途、金额、期限等,按规定批准方可支取。预支现金一般不超过 元,超过支票结算起点的付款应经过转帐支票结算。任何人不得从营业收入中坐支现金。库存现金必须日清月结,不准白条抵现。第七条 支票的领取及管理 1、支票领取:(1) 凡领取支票,先填制支票申领单,写明用途、金额、使用人等项,经由有权审批人批准方可领取。(2) 签发支票的金额超过 10000 元,在填写申领单时,须提交符合审批程序的用款报告及附件(合同、采购单、计划书等)。(3)领取人应办理登记手续,于使用后三日内报帐。(4)未及时报帐者财务人员及时督促,并有权不予签发新支票。(5)持票人应对支票妥善保管,如丢失将由个人承担经济责任。 2、支票管理:(1)所签发支票应填写日期、金额(限额)、用途,不准签32024 年 5 月 29 日下载后可任意编辑发空白支票。(2) 准确掌握帐户余额,不准发生空头、透支。(3)出纳人员应每日编制库存现金与银行存款变动表。(4) 出纳人员应于月末填制”银行帐户余额表”,送交财务经理批准后呈报总会计师。(5) 按时于月末填制”银行余额调节表”交财务经理审核,对未达帐项要仔细查对,及时入帐。(6) 支票和公司印鉴分人妥善保管。 第八...