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第 1 页 共 7 页 密级：□机密 □秘密 □内部公开 审 计 报 告 项目编号： 2 0 1 3 —0 0 2 项目名称： 设备采购审计 报告时间： 2 0 1 3 年 1 月 2 1 日 主送：工程部、HR 水电工程科 报送：*经理、董事长 抄送：总副总经理 第 2 页 共 7 页 目录 页数 项目概述 ........................... 3 审计总体结论 .......................3 审计发现与建议 .....................7 后续跟踪 ...........................7 【项目概述】 第 3 页 共 7 页 1、项目背景 应公司董事会要求，审计部于2010年5月4日起对工程部、HR水电工程科涉及的工程设备采购事项进行专项审计。 2、审计目的 希望通过此次工程设备采购专项审计，达到以下预定目标： （1）了解公司有关工程设备采购现状； （2）发现工程设备采购事项的内控缺失； （3）改善工程设备采购流程。 3、审计范围 （1）业务范围：工程部与HR水电科涉及到工程设备采购事项； （2）期间范围：2009年1月至2010年3月； （3）资料范围：供应商资质清单、供应商交易统计表、采购付款统计表等； （4）组织范围：工程部、HR水电工程科、生产部、财务部、总经办法务； （5）流程范围：公司现有涉及到工程设备采购的流程规范、外部法规要求； 4、审计方法 本次专项审计采用了以下审计取证方法： （1）对合同及公司制度执行情况的检查； （2）对相关人员进行询问、访谈； （3）对采购价格进行审查、询价； （4）对有关数据及检查情况进行计算； 【审计总体结论】 工程部作为公司工程设备管理部门，对公司的技术革新和工艺改进有较大的促进和推动作用。HR水电工程科在资料管理、采购制度执行情况等方面表现良好。综合本次专项审计来看，被审计单位通过工程设备（含装修）的采购工作（其中工程部采购额为2562.26万元、HR水电工程科采购额为634.78万元）有效的满足了公司生产需求，为公司全年目标的完成做出贡献，但也存在一些问题，主要表现在询价力度不足、储备供应商信息不够、制度建设欠缺等方面。 【审计发现与建议】 本次工程设备采购专项审计主要方向为制度检查、合同及价格审查、内控建设与改善。根据审计人员审计发现，并依照审计发现、合规规范、审计建议的顺序列示如下： 1、不相容职务没有分离，部门牵制无法达成 （1）审计发现：被审计部门负责供应商开发、询价、议价、签订合同、设备验收、跟第 4 页 共 ...