下载后可任意编辑会计工作流程教材12024 年 4 月 19 日下载后可任意编辑会计工作流程一、 出纳岗工作流程 (一)现金收付 1、收现 根据会计岗岗位开具的收据(销售会计开具的发票)收款-检查收据开具的金额正确、大小写是否一致、必须有经手人签名-在收据(发票)上签字并加盖财务结算章-将收据第 2 联或发票联给交款人-凭记账联登记现金总流水账-登记票据传递登记本上-将记账联同票据登记本传相应岗位签收制证 工资及固定资产岗(水电费、代收款项等等) 管理费用岗(其它应收款等) 销售核算岗(货款) 成 本 核 算 岗 ( 加 工 费 、 材 料 款 、 运 输 费 ) 22024 年 4 月 19 日下载后可任意编辑注:(1)原则上只有收到现金才能开具发票,在收到银行存款或下账时需开具收据的,核实收据上已写有”转账”字样,后必须加盖”转账”图章和财务结算章,并登记票据传递登记本后传给相应财务岗位。 (2)随工资发放时代收代扣的款项,由工资及固定资产岗开具收据,能够没有交款人签字。 2、付现 (1)费用报销 审核各会计岗传来的现金付款凭证金额与原始凭证是否一致-----检查并督促领款人必须签名——→据记账凭证金额付款——→在原始凭证上加盖”现金付讫”图章——→登记现金流水账——→将记账凭证及时传主管岗复核 (2)人工费、福利费发放 32024 年 4 月 19 日下载后可任意编辑凭人力资源部开具的支出证明单付款(包括车间工资差额、需以现金形式发放的兑现、奖金等款项)——→在支出证明单上加盖”现金付讫”图章——→登记现金流水账——→登记票据传递登记本——→将支出证明单连同票据传递登记本传工资福利岗签收制证 3、现金存取及保管 每天上午按用款计划开具现金支票(或凭建行存折)提取现金——→安全妥善保管现金、准确支付现金——→及时盘点现金——→下午3:30视库存现金余额送存银行 注 :(1) 下 午 下 班 后 , 现 金 库 存 应 在 限 额 内 。 (2)从银行提取现金以及将现金送存银行时都须通知保安人员随从,注意保密,确保资金安全。 4、管理现金日记账,做到日清月结,并及时与微机账核对余额。 (二)银行存款收付 42024 年 4 月 19 日下载后可任意编辑1、银收 (1)收货款整理销售会计传来支票、汇票→核查和补填进账单→上午上班时交主管岗背书→送交司机进账及取回单——→整理从银行拿回的回款单据——→将第一联与回执粘贴在一起——→在微机中编制回款登记表并共享—→打印—→...
